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关于银行业自查[精选合集]

第一篇：关于银行业自查关于银行业“七不准”的检查报告依据银监局要求，*组织了此次信贷业务规范化经营专项检查，主要以2011年初至今年3月末的贷款数据为导线，检查各*是否存在“七不准”所涉及的不合规现象，通过对*、*、*、*、*、*、*七家*的实地检查，结合文件要求，检查的情况如下：一、通过实地查阅贷款资料、传票、放款帐户、存款帐户等情况并结合与各*会计及信贷经理等座谈了解，未发现存在“以贷转存”、“存贷挂钩”、“浮利分费”、“借贷搭售”、“一浮到顶”等不合规经营现象。二、所查七个**有五个*存在疑似“以贷收费”不规范经营现象，具体情况为：1、**2011年初至今年3月末期间存在若干笔以借款人等名义入的材料费，经与*会计了解可能不是向其借款人收取的，只是为了完成中间业务任务*入的。2、**2011年初至今年3月末期间存在若干笔以同一借款人名义入的多笔咨询费，均为向借款人收取，经与*会计了解为当时事后说单笔不得超过500元。3、**2011年初至今年3月末期间存在若干笔以借款人名义入的结算费，经与*会计了解大多数借款均按此收取了费用，摘要只输了借款人名称未提及是什么费用。4、**2011年初至今年3月末期间存在若干笔以借款人名义入的结算费。5、**2011年初至今年3月末期间存在若干笔以借款人名义入的结算费，经与*会计了解大多数借款均按此收取了费用，摘要只输了借款人名称未提及是什么费用。6、*、**不存在所入费用与借款人有关系的科目。三、就“不得转嫁成本”这一项，因我县房地产登记部门要求有评估部门的评估报告，同时我***也对其进行了尽职调查，对其评估单位的评估报告的真实性、合理性与自己的评估标准相结合给予认定，我*没有这方面的预付款项及收入款项，评估费用由借款人向评估单位交纳。通过本次检查发现普遍存在为完成中间业务，利用结算费用等科目入帐现象，由于是过去式且传票已上缴对其当时的交易真实性不好判断，经与*会计了解从下文之日起不在存在上述第二“以贷收费”所涉及的问题。总体来说我**对其合规经营坚持的较好。第二篇：银行业税收自查工作汇报银行业税收自查工作汇报一、营业税应全面自查各项应税收入是否未缴、少缴、或未按时缴纳营业税。具体自查项目应至少涵盖以下内容：1.债券投资收入是否按税法规定缴税。现行银行的债券投资一般由总行集中操作，分为人民币债券和外币债券两类，其投资收入包括买卖损益和利息收入两部分。目前银行大多仅就人民币债券买卖损益的部分缴纳了营业税，人民币债券中利息收入和外币债券的买卖损益与利息收入均未缴纳营业税。按照现行营业税政策规定，银行总行在境内利用总行资金进行外币债券投资，对其买卖债券取得的收入应照章征收营业税；对其持有金融债券到期利息收入不征收营业税，对其持有非金融债券到期利息收入照章征收营业税。此外，对于未持有到期债券业务投资收益，买卖债券持有期间的利息收入也应该按税法规定纳税。是否将一般贷款业务混为转贷业务核算，差额缴纳营业税，少计计税营业额，或不按权责发生制原则缴税。3.委托贷款业务收入是否按规定缴税，收到的利息是否代扣代缴营业税，有无按减除手续费后的差额计税的问题。4.贴现收入是否按规定缴税，有无未缴税、减除转贴现收入缴税、转贴现支出冲减票据贴现收入、转贴现支出冲减递延收益、贴现利息收入递延入账、以及票据转贴现返利等未按规定缴税问题。5.中间业务收入是否存在未缴税，或有的中间业务收入存在冲减回扣、返佣支出后计手续费收入缴税的问题。6.是否存在将atm、pos机手续费收入冲减支付银联费用或pos机租金后缴税的问题。7.是否存在销售不动产少缴营业税的问题，或存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税问题。8.是否存在将收取的邮电费、印刷费、支票工本费冲减业务费用未缴、少缴营业税问题。9.是否存在收取客户信用卡透支罚款、罚息等收入未缴、少缴营业税问题。10.是否存在银行受托理财业务收取的手续费收入未按照规定纳税问题。二、企业所得税应全面自查各项应税收入是否按税法规定缴税，各项成本费用是否按照所得税税前扣除办法的规定税前列支。具体自查项目应至少涵盖以下问题：1.有无未按所得税权责发生制原则缴税的问题。有无使用不符合税法规定的发票，进行费用列支的问题。3.有无工资及“三费”等未按照税法规定的标准，进行计提和调整的问题。4.是否存在资金业务、金融衍生产品业务，未按照会计核算方法进行正确估值的，造成少缴税款的情况。5.有无固定资产未按税法规定计提折旧，或固定资产的净残值率及电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整。6.是否扩大计提范围，多计提呆账准备金。第三篇：2013年银行业税收自查提纲一、营业税应全面自查各项应税收入是否未缴、少缴、或未按时缴纳营业税。具体自查项目应至少涵盖