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尽职调查报告

第一篇：尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上市方案设计做准备。内容包括：1.企业基本情况：包括企业改制与设立情况、企业的历史沿革、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。重点关注企业改制后经营业绩能否连续计算、股东出资是否到位、实际控制人是否发生变化、控股股东是否存在改变的风险、员工持股问题。2.组织结构与内部控制：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。重点关注公司组织结构是否符合上市要求、公司治理是否合规。3.高管人员：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。重点关注报告期内高管人员变动情况、高管人员兼职情况4.财务与会计：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。重点关注企业资产权属问题、是否正确申报纳税、是否存在税费补交风险、企业盈利是否持续增长、主营业务是否突出、主营业务是否发生重大变化、是否存在行业依赖、是否存在客户依赖5.业务与技术：包括企业所属行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。重点关注企业的行业地位、企业的核心技术或业务优势6.同业竞争与关联交易：是否存在同业竞争情况、公司关联方及关联交易情况。重点关注公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况，判断是否构成同业竞争。确认公司的关联方及与联方业务往来情况，判断是否构成关联交易。7.业务发展目标：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。重点关注公司的商业模式是否清晰、发展计划是否明确8．募集资金运用：历次募集资金使用情况、本次募集资金投向。重点关注本次募投项目是否符合国家的产业发展规划、募投项目扩大的产能可否被消化。9.风险因素及其他重要事项：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。重点关注公司潜在的经营风险、公司诉讼和担保情况、过往是否有被行政处罚及影响评价10.上市可行性分析：对企业上市存在的潜在问题进行分析并提出整改建议第二篇：尽职调查报告（范文）尽职调查报告（范文）**有限责任公司：本事务所接受委托，对**有限公司（以下简称“**公司”）截止2016年10月31日的财务状况、税务状况及其他或有事项等方面进行尽职调查。**公司的责任是：对所提供的会计资料、纳税申报资料、项目资料、人事档案及与本次尽职调查有关的其他资料的合法性和真实性负责。我们的责任是按照《企业会计准则》及其他相关规定的要求，在实施调查工作的基础上对**有限责任公司要求的相关委托事项出具尽职调查报告。在调查过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，按照中国注册会计师执业准则的要求，结合公司的实际情况，实施了包括观察、检查、座谈、抽查会计核算资料等我们认为必要的调查程序。现将调查情况报告如下：二、公司基本情况**公司，2012年11月14日成立，注册资本、实收资本*万元，由自然人**共同出资设立，**出资300万元，占比30%，**出资300万元，占比30%，**出资400万元，占比40%。组织结构：执行董事（**），设监事1人（**），总经理由执行董事决定。公司主要管理人员由双方指定人员组成，甲方人员三人，乙方人员四人。三、项目情况201年月日**有限公司*与**县人民政府签订《**项目合作开发建设框架协议》，**有限公司有意全程参与**片区的开发建设及其他的项目经营，项目合作开发范围：**规划开发规模约亩，项目合作方式为双方合作进行一级开发整理，完成后土地以公开拍卖的形式出让。……四、财务状况以下相关财务数据，是在假定201年月日**公司按年月日**公司账面净资产收购**公司的基础上，以模拟合并的财务报表数据进行反映。（一）资产情况截止2016年10月31日，**公司资产总额**元，其中：1、货币资金**元，其中