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干部离任审计制度[五篇范文]

第一篇：干部离任审计制度干部离任审计制度为了加强对公园内部的监督管理，严格财经纪律，促进各级领导干部及要害岗位勤政廉政，履行职责，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍浪费等不良行为，配合相关部门做好领导干部任期经济责任离任审计工作，使管理人员的行为和业绩得到公正评价。现结合我园工作特点，制定本制度。一、离任审计是对拟担任、交流、免职、岗位调整、辞退、内退、退休的各级领导、管人、管物、管钱等要害岗位管理人员（以下简称审计对象），在正式离开原工作岗位前，对其任期内履行职责的情况以及在所属岗位财务收支、经济手续的真实性、合法性进行检查、审核，明确责任并做出结论的内控制度。二、离任审计的对象主要为：所属各企业中层以上管理干部、要害岗位（管人、管物、管钱）及其他需要内部审计的管理人员。三、及时、全面、如实的向审计部门提供相关材料（一）被审计对象任期内各项经济责任目标计划的完成情况；（二）财务收支管理及有关经济活动的管理制度，职责分工资料；（三）被审计对象任期内历年财务报表、帐簿、凭证、台帐、相关记录、批复等与离职有关的所有资料；（四）各种财产物资盘点表，债务清理明细表；（五）被审计对象任期内重大经济事项合规性证明材料及履职考核情况证明；（六）被审计对象任职前后有关经济遗留问题和手续交接的专门材料；（七）被审计对象任期内有关经济监督部门及检查机构曾经做出的重大事项结果、处理意见及纠正情况证明资料；（八）被审计对象任期内，企业在银行和非银行金融机构设立的全部帐户的情况，包括已注销的帐户。（九）审计组认为需要提供的其他离任审计资料。九、被审计对象应就提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。十、积极配合审计部门就被审计对象任期内有关问题，进行审计调查并实施必要的审计程序和方法。第二篇：离任审计制度华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。第六条人员实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备较高的政策水平，具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量，如有必要，经审计总监批准，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由审计部门主管和被审计人员的上级领导共同商定。审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。第七条工作职权实施离任审计的人员具有下列职权：（一）检查会计报表、帐簿、凭证、资金和财产。（二）经干部部同意，查阅有关的文件、资料；（三）参加有关的会议；（四）对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；（五）对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议；（六）对阻挠破