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成本及税务会计工作流程

第一篇：成本及税务会计工作流程工作流程一.煤、编制袋的核算：1.煤、编织袋的NC核算流程与备品备件的核算流程一样，具体参见“备品备件NC系统核算流程”（原椿芳版）2.煤及编织袋季度末要监盘。二.月末成本结账1.生产车间职工薪酬分配2.制造费用结转3.供应链查询统计收发存汇总表:分半成品、产成品与李红丽的生产统计月报表、销售部的发货月报表、佟杰的月末库存盘点表进行核对。注：李红丽的生产统计月报表要进行核对。4.大麦耗用生产凭证：财务会计存货核算合并生成实时凭证查询大麦仓选中,点生成；客户化财务平台财务会计平台凭证生成,选择存货模块材料出库单,选中,点“生成”，“修改”，修改摘要。5.进行下一步操作之前，让总账会计将凭证记账。6.管理会计成本资料材料成本归集:取数-检查-提示，看是否有提示错误，如有，根据提示进行修改。7.成本管理成本资料费用成本归集总账取数:选月份-传送-查询,共6项数据动力、燃料、包装物、折旧、一般制造费用、直接人工，与总账核对金额。8.成本资料完工产品统计入库类别(02.03)取数。9.成本管理实际成本实际成本处理:检查、成本资料关账、在处理步骤中选成本分配(查询、分别进行成本分配)。10.成本管理实际成本实际成本处理处理步骤成本结转：读取数据、产品树合选、成本结转(如出错，要根据提示返回修改)。11.存货核算成本计算:查询、存货分类(02/03分别进行操作)、截止日期、确定、全选、成本计算、计算全月平均单价、保存。（包含已计算完毕存货）12.自己半成品入库生产凭证13.自己半成品出库生产凭证14.完工产成品入库生产凭证注：12.13.14凭证生成方式如4所示。到此，月结完成！三、各类报表报告1.季度末监盘半成品麦芽。2.3日前完成增值税税金核对，及城建税、附加的计提。3.4日前完成工业企业能源购进、消费与库存统计表(月报)，工业企业水消费统计表(半年一报)。4.4日前完成上月成本月结。5.5日前完成6S快报。6.报表出来后，给李红丽提供修理费数据；给卢士民提供能源报表数据；给卢红平及卢士民提供工业增加值及总产值数据。7.7日前完成海波龙填报。8.8日前完成辽宁省工业经济运行监测分析系统填报。9.9日前完成管理报表。10.10日前完成管理报告。11.10日前完成生产系统费用表及生产能耗指标明细表。（此两表越快完成越好）12.10日前完成麦芽盘点情况表。13.15日前完成国税、地税纳税申报及缴纳税金，重点税源。（遇法定假日可顺延）及增值税发票抵扣联的装订。14.17日前完成税务分析报告及报表。15.20日前完成大企业司税务报表。16.20日前完成燃料购进价格月报表。17.月末前要将当月增值税发票抵扣联认证完。18.每季度结束后制作成本季度分析PPT。19.其他日常单据的账务处理工作及开票、购票工作。20.有时会有些临时交代的工作需处理。21.月末写工作总结及计划。卢永双2011年8月26日第二篇：成本会计工作流程成本会计的基本工作内容：1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。3、建立材料明细账，确定产品分类。4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。不同类型的企业成本会计工作差别很大；在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。成本核算：1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。成本分析：1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本为止的整个成本计算的步骤。成本核算程序一般分为以下几个步骤：（1）生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。（2）确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。（3）进行要素费用的