房地产财务管理制度精选.docx

房地产财务管理制度

第一篇：房地产财务管理制度财务管理制度总则（1）为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的需要，特制定本制度。（2）本制度制定应当遵循下列原则：1.应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。2.应当体现本公司的生产经营、业务管理的特点和要求。3.应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。4.应当科学、合理，便于操作和执行。5.应当定期检查执行情况。6.应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。7.本制度适用于全公司。一、库存现金的管理1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。2、出纳人员到银行提取大额现金，必须同时有两个人前往办理。3、凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金的由公司董事长批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。4、现金的支出必须经过审批后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。5、现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。6、差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。7、其他借款，由借款人填写申请单，经董事长审批，大额借款需经股东会同意。8、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户。二、银行存款的管理1、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，•银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。2、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。3、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不准１方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。4、银行支票的使用规定：1）业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；2）会计人员核单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；3）签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”；4）支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；5）支票开出后，必须在十日内报销清帐，不得转借其他用途使用。对于预付货款，应做好合同管理，根据合同规定报帐时间。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则追究业务经办人的相关责任；6）支票报销是必须附发票、收据、入库单等原始单据，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票或收据方可报销。5、该项目的所有销售收入（营业收入）、其他收入必须按项目指定帐号进帐。6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证后记帐备查。付款审批单应附有合法的付款依据（合同或其他）。同一项目（同一业务）应按合同总额上报审批，不准同一业务分次报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。7、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。8、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则，追究财务及相关人员的经济责任和法律责任。9、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后面入帐备查。如遇特殊情况，不能及时审批，财务人员必须征求公司总经理同意后方可办理相关业务。10、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。三、应收款的管理1、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2、应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。3、建立应收款内部管理报告制度。4、对于预付帐款应严格