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手册

第一篇：手册内部控制的目标和原则第一章内部控制的目标第一条内部控制目标是行政事业单位建立和所要达到的目的。第二条合理保证经济活动的合法合规。保证本单位经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管理、财政管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定。第三条合理保证单位资产安全和使用有效。落实资产管理责任，加强资产的日常管理和定期清查盘点，确保资产的安全完整。加强内部控制，将资产管理与预算管理、政府采购管理相结合，优化资源配置，充分发挥资产效能，提高财政资金使用效益。第四条合理保证单位财务信息真实完整。按照国家规定编制和提供真实可靠的会计报告和相关信息，加强会计核算和预算、决算管理，强化财务信息分析和结果运用，保证财务信息的真实完整。第五条有效防范舞弊和预防腐败。按照公平公开公正的态度，廉洁奉公，防止贪污腐败，进一步完善决策权、执行权和监督权三权分离的机制，并建立由事前防范、事中监督和事后惩治相结合的反腐倡廉机制，充分运用内控的制衡原理，发挥流程控制作用，有效地预防舞弊和腐败行为。第六条提高公共服务的效率和效果。建立和实施内部控制，加强对单位经济活动的风险防范与管控，切实合理保证经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，能够改善内部管理，提升单位的综合实力。第二章内部控制的原则第七条内部控制的原则是单位在建立和实施内部控制过程中所必须遵循的基本要求。第八条全面性原则。内部控制是一个整体系统，它渗透于单位经济活动的全过程并贯穿于活动的始终，要求单位的所有相关工作人员包括单位负责人都要参与到这项工作中来。第九条重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务、重要事项、高风险领域和高风险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。第十条制衡性原则。单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部牵制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约、互相监督。第十一条适应性原则。内部控制应当与单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应，并根据新的变化和要求及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系。关于成立预算管理委员会等三个小组的通知各科室（部门）、管理区：为进一步规范单位的预算管理、政府采购、内部监督等活动，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，经研究决定成立预算管理委员会、政府采购领导小组、内部监督领导小组等三个小组。附件:1.济南市历城区港沟街道办事处预算委员会成员名单2.济南市历城区港沟街道办事处政府采购领导小组成员名单3.济南市历城区港沟街道办事处内部监督领导小组成员名单港沟街道办事处2015年11月8日预算管理委员会主要职能1.审定预算业务内部管理制度。2.确定单位预算管理的政策、办法和要求。3.审定年度预算编制总体目标和总体要求。4.研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。6.听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。7.审批预算追加调整方案。8.审定单位决算和绩效评价报告。9.其他相关决策事项。政府采购领导小组主要职能1.审定政府采购内部管理制度；2.研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；3.督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；4.其他相关决策事宜。内部监督小组主要职能1、对内部控制的建立与实施的有限性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的问题，提出改进建议并督促落实整改。2、完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。3、建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求。预算业务管理制度第一章总则第一条为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，发挥预算在单位经济活动中的重要作用，提高财政资金的最大效能，根据《会计法》、《预算法》、《行政事业单位内部控制规范》，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条目标是科学规范预算编制；发挥预算控制作用；强化预算执行管理。第二章组织机构和职责第三条成立由单位领导班子组成的预算管理委员会，履行预算管理的决策职能，在预算管理系统中居于领导核心地位。预算管理委员会主要职责：（一）审定预算业务内部管理制度和年度预算编制总体目标。（二）研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。（三）听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。（四）审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评