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新公司建账流程

第一篇：新公司建账流程一、刚成立的新公司，先把帐建立起来。需要设立：总帐、明细帐、现金和银行存款日记账。（一）总帐1、总帐一般采用“订本式帐簿”。2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的。3、总帐登记依据：是根据每月“记帐凭证汇总表”登记的。（二）明细帐1、明细帐一般采用“活页式”帐页。主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。2、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制记帐凭证，根据“记帐凭证”登记明细帐。3、明细帐使用的格式：（1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐；（2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。（3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。（三）现金日记帐和银行存款日记帐1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。4、现金和银行存款日记帐，都是根据每月的记帐凭证登记的。二、按照你单位所属的行业设置会计科目、进行会计核算。会计工作流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。7、按时进行纳税申报。三、对于单位同事拿来报销的一堆发票我不知道该往哪进（办公用品，含日常办公用品和文件柜、密码柜等），尤其是单位买了一辆新车，帐务处理。1、按照报销的发票进行归类，如：费用类、采购类、销售类等。2、根据费用类发票编制记账凭证借：管理费用贷：银行存款（或现金）3、根据采购类发票编制记账凭证借：原材料（或库存商品）贷：应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款（或现金）4、文件柜、密码柜如果没有达到固定资产标准的（1）根据发票编制记账凭证借：低值易耗品贷：银行存款（或现金）2）月末，摊销时，可以采用一次摊销法借：管理费用--低值易耗品摊销贷：低值易耗品5、购进的汽车（1）购进时借：固定资产--汽车贷：银行存款（2）汽车折旧年限，按照税法规定4年，残值率5%。可以采用“平均年限法”提取折旧。年折旧额=固定资产原值*（1-残值率）/折旧年限月折旧额=年折旧额/12（3）固定资产从入账的下月开始提折旧，折旧分录：借：管理费用--折旧费贷：累计折旧6、要掌握月末会计的结转分录（1）结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润（2）期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用（3）成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出（4）税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税第二篇：用友T3建账流程建账：进入系统管理——系统——注册——用户名：admin密码：无——确定——权限——操作员——增加——退出——帐套——建立（路径不能动）——确定——单位名称——下一步——行业性质（小企业会计准则2013）——帐套主管——行业性质预设科目（勾选）——基础信息（不选）——完成——系统启用——总账（勾选）——日期（选定当月1日）权限设定：权限——权限——帐套主管（勾选）——完成备份：F盘——建立文件夹（用友自动备份）——系统——设置备份计划——增加——编号001基础设置：进入T31、基础设置——财务——会计科目——增加2、基础设置——财务——项目目录——增加——现金流项目（小企业2013）——确定——退出3、基础设置——财务——会计科目——编制——指定科目（现金选现金银行选银行对应科目选现金和银行）期初设置：总账——设置——期初余额——录入期初余额总账——设置——选项——未审核凭证准许记账（勾选）月末转账——期间损益结转——放大镜——本年利润——包含未记账凭证——全选——保存凭证现金流查询：总账——账簿查询——现金流统计表报表系统设置：F盘——新建文件夹（用友报表）——001.002……财务报表——文件——新建——小企业准则（2013）——格式（左下角）——数据——关键字——录入——日期（月末日期）——单位名称——是否重算——是——保存——F盘用友报表——001文件——资产负债、利润、现金流编辑——追加——表页——1页——确认——选第二页——关键字——录入——日期（月末日期）反结账、反记账、删除凭证：先点鼠标右键——注销——关闭所有系统窗口——总账——月末结账——选择月份——Ctrl+Shift+F6取消结账总账