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新版费用管理制度

第一篇：新版费用管理制度费用管理制度第一章总则第一条为了加强公司费用开支管理，规范报销行为,根据国家有关法律、法规，结合实际情况特制定本制度。第二条本制度的费用是指个人在办理公司业务时支付的费用（如：差旅费、市内交通费、业务招待费、邮寄费、通讯补贴）及公车费用等。第三条不得用于报销费用的情形：1、全员私人化费用不得报销，能证明该费用是因公发生的除外。2、虚构业务、变造发票等不正当行为炮制的费用不得用于报销，否则一经查实，公司一律按涉及金额的十倍予以惩罚。3、办理公司业务时违反法律、法规、规章导致的罚金、罚款支出不得报销，特别紧急情况下的应急处理（如违章停车）造成的罚金、罚款可由公司领导酌情处理。4、在处理公务时，对于行为不当可能造成危害公共安全的行为（如闯红灯）导致的一切后果在任何情况下都不得报销损失费用。第四条公司所有费用报销时均须提供合法有效票据，具体包括发票、财政票据、境外签收单据等。第五条本制度仅对列举的费用做了具体规定，对于未列举的费用由财务部参照本制度执行。第六条本制度适用于公司全体人员。第二章审批制度第七条费用审批原则：分级负责、层层把关。各部门主管负责本部门人员业务费用真实性、合理性的审查；分管领导（如有）负责对业务情况进行总体审查；财务审核业务费用合规性、票据合法性等；总经理负责报销费用的最后审批。第八条费用报销流程：报销人填写报销单→报销部门主管审核→分管领导审批（如有）→财务审核→总经理审批→出纳结算。第三章列举的费用管理规定第九条差旅费差旅费包括城市间交通费、市内交通费、住宿费、餐饮补助、其他费用等。城市间交通费、市内交通费、住宿费及其他费用在规定标准内凭发票报销，餐饮补助实行定额包干。（一）城市间交通费1、出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭票报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。2、出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机，报销时先由总经理在机票背面签字同意。3、不同级别的人员一同出差可选择享受高级别的交通工具待遇。4、自驾私家车出差的，车贴按0.7元/公里计算，足额贴加油票报销。过路过桥费凭票据实报销。5、业务员出差须完整记录行程明细，自驾车出差的，还需填写过路过桥费金额，并主动向销售部门报告行车公里数。（二）市内交通费1、出差地区域内交通方式包括乘坐公交车、地铁和出租车。公司鼓励优先乘坐公交车和地铁交通工具，在报销时凭发票给予实报实销。2、报销出租车费用时，需列明出行记录，说明对方单位人员、事由。3、对于审核发现出租车发票号码连号（发票号码从倒数第三个至第一个区间相同、最后两位数间隔50以内的为连号），且无合理解释的，直接核减连号发票的十倍金额作为诚信处罚。4、自驾车出差的，原则上不再报销市内交通费。（三）住宿费1、住宿费实行住宿标准总额控制，出差人实际住宿费总额超出住宿标准总额的部分不予报销。2、报销住宿费时须提供足额且当地的住宿发票。否则以50元/天包干额度计算，按较大金额的报销住宿费。（公务员出差定额包干费为80元/天，含餐饮费）3、本制度住宿费标准为一个标准间的费用。同性两人同行出差住一个标准间，副总经理级及以上人员提倡住一个标准间。4、出差到北京、上海、广州、深圳、天津五个一线城市的，住宿标准增加50元/天；出差到杭州、南京、济南、重庆、青岛、大连、宁波、厦门八个二线经济发达城市的，住宿标准增加30元/天。（四）餐饮补助1、餐饮补助按出差天数实行定额包干30元/天。半天统一按20元标准给予补助。2、出差天数原则上以车船（机）票出发时间计算，十二点之前出发的当天按一天计算，十二点之后出发的当天按半天计算。不能证明实际出发（返回）时间的，统一分别按半天计算。出差当天往返的视情况而定。3、出差在40公里以内（含市内），不享受餐饮补助。4、出差期间宴请客户的，需连同差旅费一起报销。同时按10元/次扣减当天的餐饮补助。（五）出差费用标准城市间交通费（元/次）岗位职级飞机总监级（副）主任（副）实报高铁动车实报火车实报硬卧硬卧硬卧硬卧汽车轮船实报普通普通普通普通标准间实报***0住宿费（元/天）餐饮补助（元/出租天）公交车车实报明细报销明细报销明细报销明细报销明细报销明细报销实报实报实报实报实报无30303030市内交通费业务部以外各部门一般行管人员普通工人大区经理报批二等座报批二等座报批二等座报批二等座业务部年销30台业务员报批二等座（等值250万）业务员报批二等座硬卧普通120实报30硬卧普通100实报30注：城市间交通费、住宿费均为费用上限，确需超标的须履行报批手续。（六）报销期限要求出差人员应在返回公司后七个工作日内办理报销手续。超过规定期限的，按超过天数处以10元/天的罚款。第十条市内交通费参照差旅费的市内交通费规定执行。第十一条