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河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度

第一篇：河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度为进一步完善公司财务管理，加强市场工作管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。1.借款程序（1）业务人员出差预借差旅费。须先到财务部领取“借据”，借款金额经市场总监确认后方可填制“借据”，“借据”填制完整并由市场总监签字后即可到财务部借支；前次借款尚末偿清者，不得再次借款。（2）因业务需要借支的其它费用，先领取并填制“借据”，且注明“事由、还款时间及其它说明”等明细情况。先由市场总监审核签字，再报总经理审批后，方可到财务部办理借支手续。（3）促销活动、广告费借支的，必须有策划书。借支时应先填写“借据”，报市场总监、总经理、董事长依次审批后，方可到财务部办理借支手续。以货补形式支付的同样走上述审批程序。2.报销程序（1）出差车票报销。出差人员返回公司后，当天应按规定到财务部报账。按照公司规定的报销范围填写“费用报销单”，并粘贴原始发票，在所附凭单上，须由经办人签名、营销内勤核对车票的行程与考勤一致后签字确认和财务会计审核票据金额填制正确后签名，然后由市场总监签字批准后即可到财务部办理报销手续。（2）其它业务活动费用报销，须填写“费用报销单”，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，财务会计审核签字，市场总监签字、总经理签批后，予以报销。（3）报销期限应在借款核算月度内完成，超期未报的，不得再次借款。3.报销标准差旅车票、补助等按公司薪酬制度标准执行。车票报销以机打发票为准。出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，一律不予报销。公司管理层领导带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。4.不按本规定要求执行的，财务部有权不予报销。5.发现报销中有弄虚作假行为的，不予报销，同时报总经理处理。河南布瑞斯特商贸有限公司2011.9.1第二篇：公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销流程关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程（一）、借款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。(二)、借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。(一)、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。三、财务报表的报送时间及其他要求1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。2、本制度解释权归公司财务部。3、本制度须经董事长签字后生效。年月日XX有限公司第三篇：小学教师外出业务费用报销制度（范文模版）为了进一步发挥科研经费的实效，现将教师外出业务活动费用报销要求如下：一、报销项目。由学校选派外出讲课、作报告、听评课、听报告、研讨会、参观考察