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浅析备用信用证和保函的风险规避

第一篇：浅析备用信用证和保函的风险规避浅析备用信用证和保函的风险规避摘要：在经济交往活动中，交易者出于清偿权债务，获得融资便利，降低交易成本，规避风险等诸多考虑，以达成经济活动完成相应的商务合同及经济责任和义务。保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际贸易及经济合作中应用十分广泛。在带来诸多便利的同时也产生了信用风险。1.备用信用证和保函的风险产生银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，因而也被称作“担保书”。而且作为付款唯一依据的单据，银行在处理备用信用证和银行保函业务交易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符，而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。由此可见，其中所产生的信用风险不言而喻。2.风险存在2.1风险背景：银行或其它机构亦可称“保证人”签发此类保函或备用信用证并承诺：一经请求或一经附其他单据的请求即行以符合保函的条款和任何单据条件、指示或可推知的条件的方式向受益人支付确定的或的有限期的款项。2.2备用信用证作为信用证的分支，通常用作投标，还款，履约保证金的担保业务，属于担保业务中的保证范畴。由于备用信用证具有独立性和开证人只认单不认事实等特征点，即便受益人的索赔可能是无理的，只要单据符合备用信用证条款规定规定，开证人也必须对受益人提出的索赔进行付款。其风险主要有：国家风险，政策风险，信用风险，法律风险等。2.3保函是应在国际贸易交往中，往往由于交易双方缺乏信任和了解，给交易的达成和合同履约造成障碍而生的。其有信誉优良的银行或者其他机构办理，担保人以自己的资信向受益人保证申请人履行合同或相应的责任和义务。其风险来自于“见索即付”的特点。银行保函在保函项下的责任主要是保证在收到受益人递交的相关单据后，向其支付相应的金额。如此银行可面临来自保函申请人的风险，反担保人的风险，担保条款本身的风险„„等3.风险控制3.1备用信用证风险控制：（1）开证行应当谨慎审查开证申请人的资信状况，要求开证申请人提供开证担保，这种担保业可以称作反担保。这是由于信用证本身作为一种担保，而反担保可以采用保证金，抵押等方式。（2）在备用信用证上要求受益人提交一份由第三人签发的证明或证书。这些证明或证书可以是由第三方出具的证明主合同没有履行的证明。尽管有如此措施，但根据信用证的原则，银行在见到严格符合备用信用证要求时，就有义务必须付款。可见，银行有付款义务没有去调查该证明或证书真实性的义务和责任。（3）在存在明显欺诈的情形下，可向法院申请禁止付款。（4）应使得备用信用证从属于有关合同。以避免无理索赔。（5）在处理相关经济业务时候，应当尽量将对我方有利的条款写入备用信用证。（6）备用信用证应当力争直接由开证人开给受益人或经受益人当地银行转交受益人。由于转开备用信用证项下反担保备用信用证的开证人向转开行所承担的责任更加明确，通常是规定只要转开行声明已收到受益人索赔，反担保开证行就要付款。（7）开证人在进行对外赔偿前，最好能提前一定的时间通知申请人，以便申请人有足够的时间根据情况向法院申请禁令。而且可以尽可能以附属性保函来替代备用信用证。银行保函的风险控制：（1）健全银行保函风险管理机制，建立规范的业务操作程序。加强保函的前期审查和后期管理。（2）建立保函业务风险的转化机制。我们应当明白，在保函业务中，保函文本是在担保银行应保函申请人的要求出具的，保函文本中的条款体现了保函申请人的意愿，银行只要严格按保函条款履行义务，就不承担任何经济责任。（3）提高汇率风险防范意识。在目前国际汇率时有波动的情况下，外汇担保项目大都需要一定的时间才能够完成，这样就给担保人或债务人带来了相当大的风险和损失。（4）加强对保函条款的审查。保函是受益人索赔的依据，因此保函条款的严谨性直接关系着担保银行的风险。（5）银行履约保函中的延期条款的使用。（6）银行履约保函业务中的转让条款与质押条款在履约保函中，有时会出现转让条款或质押条款，即允许受益人将其保函项下的权益转让或质押给第三人。如允许其自由转让或质押，则独立保函将与可转让的银行本票无异，银行被欺诈的风险将大大增加。（7）银行保函合同以及相关经济活动的合同订立，及其修改的规定，应当加以适当的约束。综上所述，我们可以得出在国际贸易，租赁，金融等经济活动中，不存在绝对的安全和信任，即有贸易经济活动就有风险的存在。风险无法完全规避，但我们可以通过完善制度，健全预警机制，提高警惕谨慎应对„„银行保函与备用信用证都是一种银行信用，虽然从法律观点看，两者并无本质上的区别。但在实际的经济活动中，由于备用信用证已经发展到适用于各种用途的融资工具，包含了比银行保函更广的使用范围，而且备用信用证在运作程序