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现金检查方案

第一篇：现金检查方案县级各银行金融机构:根据人行嘉兴市中心支行关于今年货币管理与人民币业务执法检查的有关工作布置，我支行决定于2012年5月11日至5月25日在全县范围内开展银行金融机构人民币收付与反假业务、现金机具设备的现场检查。现将有关情况通知如下：一、组织领导为确保本次检查工作顺利进行，经研究，我支行专门成立海盐县金融机构人民币业务执法检查小组，由支行沈明法副行长任组长，营业室相关人员为成员。二、检查方式检查采取自查和抽查两种方式进行。自查由各机构自行组织，自查面要求达到各机构营业网点的100%；抽查由我支行组织，根据各机构自查情况按一定比例确定。三、检查内容1、金融机构是否建立人民币收付和反假业务管理内部考核制度，是否开展业务培训和宣传，是否对柜面人民币收付业务、假币收缴(鉴定)业务进行定期、不定期的检查，对发现的违规行为是否及时纠正，营业场所公示的内容是否完整。2、临柜人员对《中华人民共和国人民币管理条例》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》等法规规章的执行情况，柜面人民币收付是否规范操作，是否将不宜流通的人民币对外支付，是否根据合理需要的原则为公众办理人民币券别调剂业务，是否按规定无偿为公众兑换残缺、污损人民币。3、是否重视现金计划管理，加强投放回笼预测和现金收支统计分析，保存现金合理库存，合理调配人民币券别结构，保证现金旺季投放、农副产品收购等现金需求。4、在假币收缴、鉴定业务操作中是否严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》，在收缴、告知、鉴定、保管、上缴等环节是否存在不规范的情况，是否存在假币流入、流出银行的情况，反假信息系统操作是否正确。5、是否按照《人民币鉴别仪通用技术条件》国家标准进行现金机具设备的配置，并按要求开展升级维护，加入自动取款机的钱款是否全额经清分机或A类点钞机清点并记录钞票号码。四、检查时间1、自查阶段：2012年4月25日至5月10日。办理人民币存取款业务的各金融机构按照检查要求进行自查，并于5月10日前上报自查报告。2、抽查阶段：2012年5月11日至5月25日，按一定比例对辖内机构进行抽查。3、总结处理阶段：2012年5月26日至6月15日，我支行根据检查工作情况进行总结，上报嘉兴市中心支行，并做好后续工作。五、检查要求各机构要高度重视此项工作，对照相关制度，认真组织落实辖内各营业网点的自查工作，对存在的问题要如实反映，并说明存在问题的原因和今后改进措施，使检查真正起到实效，确保本次检查任务的圆满完成。第二篇：现金检查注意事项现金收入业务的检查审查现金收入业务，应对自制的收据存退逐笔与现金日记账核对，再以记账凭证与现金日记账核对。核对时应注意以下几点：1.所有的收据存根应统统收集起来，注意其中未使用过的收据，是否妥善保存，有无缺页，号码是否相符；2已使用过的收据存根，号码是否连续，有无缺页；作废的收据是否盖有作废的戳记，并粘附在存根上；有无不给收据而收现金的情况。如发现有这种情况，应进一步查明哪一些业务是这样处理的。对这些业务的现金收入，要进一步审查，以发现是否有营私舞弊和违法乱纪的情况；有无账上的收据号码是存根上所没有的。如发现这一情况，说明收据存根没有收齐，应进一步追查原因：收据的抬头、日期、摘要、金额是否有涂改现象，复写的字迹是否一致，以防止正本与存根不相符；收据日期与入账日期是否相近，如果相距过远，应查明原因；3.收入金额是否超过国家现金管理规定的限额，如超出过大，应追查原因。现金收入业务凭证有时是由外单位出具证明，直接作记账原始凭证的。比如卖废报纸，就可以用废品收购站的收购单为记账的原始证明入账。对这类业务一方面要注意凭证是否未入账，款项被经办人私吞；另一方面要注意审查凭证的抬头是否与本单位的名称相符；凭证上的摘要、物品名称是否与本单位的业务有关；凭证是否有涂改的迹象；原始凭证的金额与记账凭证的金额是否相符等。第三篇：现金流量表检查可以通过下面两个等式检验现金流量表编制是否正确主表经营活动产生的现金流量净额=附表中经营活动产生的现金流量净额主表现金及现金等价物净增加额=附表现金及现金等价物净增加额三张报表的钩稽关系三者之间的钩稽关系有：（1）损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润（2）资产负债表中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加额（3）利润表中的净销货额－资产负债表中的应收账款(票据)增加额＋预收账款增加额=现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金（4）资产负债表中除现金及其等价物之外的其他各项流动资产和流动负债的增加(减少)额=现金流量表中各相关项目的减少(增加)额。大体上有可从以下几点：工作底稿中的平衡关系：（1）、资产负债表部分，期初数+或-调整分录=期末