百货备用金管理.docx

百货备用金管理

第一篇：百货备用金管理百货商场备用金管理办法为了加强百货公司备用金管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，根据百货公司实际情况，现对百货公司备用金管理作出如下规定：一、本办法适用于百货公司各商场总收银室留存用于日常经营所必需的备用金，收银员收银备用金，以及其他经营工作需要的备用金管理。二、总收银室备用金管理1、各商场总收银室根据经营需要，可准备一定额度的备用金用于日常周转。由总收银室填写《百货有限责任公司借款单》，报商场财务负责人批准后领取。2、各商场总收银室备用金限额一经核定，原则上不得随意调整。若确因经营工作需要增加备用金额度，可临时提高备用金存量，但必须经商场财务负责人批准。具体操作流程为：由总收银室提出申请，说明申请原因、申请金额、借支时间（还款时间）等，并填写《百货公司资金使用审批单》，报商场财务负责人批准后，方可借支。商场总收银室借支临时备用金应于规定时间内归还商场财务部。3、各商场若需要通过公司财务资金部兑换零钞，应先由各商场财务部填写《百货公司资金使用审批单》，报公司财务资金部批准后统一进行兑换。各商场领取零钞后，公司财务资金部根据《百货公司资金使用审批单》将款项划拨回公司。三、收银员收银备用金管理1、商场总收银室应根据日常收款量大小，为收银员配备300-500元收银备用金。2、商场总收银室对收银员收银备用金应当造册备查，至少每周进行一次抽查，并做好检查记录，以备财务部门检查。对于收银员多留备用金作长款处理，对少留备用金作短款处理。3、收银员每日营业结束后，要求将收银备用金放入收银包内，交商场总收银室统一管理。总收银室每日要对收银包的领取和存放情况进行登记，每日营业结束后要清点收银包数量，对于异常情况要发现后及时向商场财务部门进行报告、处理。4、收银员离职前必须将收银备用金交还商场总收银室，商场总收银室进行核销处理。四、其他备用金管理1、商场其他职能部门在日常管理工作中，若现金使用确实十分频繁，在经商场总经理批准后，可填写《百货有限责任公司借款单》向商场财务部借支备用金，备用金不得超过500元。各部门备用金应指定专人保管，并建立资金保管账。2、对于已使用的备用金，保管人或经办人应及时按报销流程到商场财务部报销，已发生的单据当月及时报销，不得跨月。五、其他管理事项1、商场各部门领取备用金所用的借款单每年必须更换一次，若原借款人因工作变动调离本岗位，借款单同时要进行更换。2、商场财务部应每月至少对各部门备用金使用及管理情况进行一次检查，并对各部门备用金设检查登记本，每次检查结果检查人、被检查人应签名确认。公司财务资金部不定期对各商场备用金管理情况进行抽查。3、对于以下行为，根据《百货公司员工奖惩办法》相关规定，按一般工作过失处理：（1）总收银室借支临时备用金未在规定时间内归还商场财务部；（2）收银员多留或少留收银备用金；（3）总收银室未按要求对收银员收银备用金和收银包进行登记、抽查等；（4）其他部门的备用金管理人使用备用金后未及时销账。4、每日营业结束后，收银员未按规定交还收银包，商场总收银室也未及时发现处理的，对相关责任人按严重工作过失处理，由此造成的损失由直接责任人负责全额赔偿。六、以上管理办法从发文之日起开始执行。第二篇：备用金管理备用金管理制度1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。9.各部门各项费用应于发生当月报销。10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1.备用金借