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稽核管理办法（共5篇）

第一篇：稽核管理办法中国建筑第八工程局有限公司天津事业部稽核管理办法一、稽核的目的在事业部经济活动中实施稽核的目的是：认真贯彻执行和落实国家的法律法规和企业的规章制度，使各项经济活动程序化、规范化和科学化，规避合同风险和财务风险，降低成本，开源节流，提高企业管理水平和经济效益。二、稽核的定位按照稽核的职责和性能，稽核定位为企业的各项活动在有权人审批前的最后一道审核，侧重于经济活动的的程序性、真实性、合规性和严密性检查。三、稽核的原则1、稽核工作坚持遵守国家法律法规和企业规章制度的原则。2、稽核工作坚持服务于企业中心工作的原则。3、稽核工作坚持“公正合理、科学严谨、讲求程序、注重细节、高效有力”的工作原则。三、稽核的范围稽核工作范围涉及企业的各项经济活动，根据事业部经营管理的实际情况，今后一个时期，稽核部门将按照现有的中建八局和公司及事业部的规章制度和管理规定，主要加强对材料、劳务队伍采购招标、分供合同评审签订、成本费用核销、资金支付管理、分供结算等业务严密性、合规性、真实性的检查。四、稽核的依据1、国家的法律法规、部门规章、行政法规、地方法规、地方规章等。2、中国建筑第八工程局有限公司《总部管理手册》版本MS01-2007、《分公司管理手册》版本MS02-2007、《项目管理手册》版本MS03-2007及现行有关规章制度。3、中国建筑第八工程局有限公司中南分公司《工程预结算商务工作管理办法》、《分包签证管理办法》、《物资设备管理办法》、《项目资金管理办法》、《费用核销程序》。4、中南公司天津事业部《费用核销流程》、《财务资金管理规定》。五、稽核的重点1、材料设备供应商招议标按照中建八局程序文件和《中南公司物资设备管理办法》以及事业部管理规定，继续加强物资供应商资信、招议标文件的规范2化、招标工作的程序化、采购合同文本的标准化、合同条款等方面的检查稽核工作。2、材料设备费用核销着重加强材料设备供应数量、材料单价、材料设备价款结算和材料设备费用核销过程中真实性、合规性的检查核对工作，降低费用支出过程中的合同风险和财务风险。3、劳务队伍招标采购着重加强在劳务队伍采购过程中的的劳务队伍资格、资信、招标文件规范化、招标程序的合规化、劳务分包合同条件以及劳务合同文本标准化等方面的审核检查工作。3、劳务费用的支付施工过程劳务费用的支付，主要对已完工程量、分包合同支付条件和支付比例等方面进行审核。分包单位劳务费用收款人应有法人授权委托书和收款人身份证明。4、分供结算主要对分供结算是否符合结算条件、是否符合分包合同结算条款、工程签证手续是否符合规定、工程签证审核审批是否符合流程、结算资料是否真实、合规进行检查。六、稽核主要内容1、材料设备供应商招议标主要稽核材料供应商资信资料是否真实、有效，招标程序是否符合流程。（1）、一次性采购额在三万元以上的由事业部组织招议标，采购额在三万元以下的物资由事业部物资部门确定指导价，由事业部分管领导签字同意后，由项目部自行采购。没有确定指导价的材料，项目部在采购前应对三家以上的供应商进行询价比较，原则上由价格较低者供应。询价单应有供应商的印章或签字，询价记录有事业部分管领导签字确定同意。无以上材料价格确认书面资料的，材料费用不予核销。（2）、事业部采购招标组织部门建立或完善物资采购招标、评标领导小组和招标评标工作小组，人员组成符合《公司物资采购管理办法》规定。开标时招标评标工作小组人员应全部参加，请假者，有事业部分管领导核准的请假条。人员不齐或请假手续不全者，不得开标。（3）、参与投标的分供商应有推荐人记录，并经事业部有权领导审批，包括但不限于被列入了合格分包分供商名录的分供商。分供合同额10万（含10万元）元以内的分供内容，由事业部物资部门和项目部或其他人员推荐适格分供商，经事业部总经济师审核，事业部常务副经理书面批准后，由招标采购招标组织部门依据公司招标相关管理流程组织招标活动。分供合同额超过10万的分供内容，由事业部物资部和项目部或其他人员推荐适格分供商，经事业部总经济师和常务副经理书面会签，事业部经理批准，由招标采购部门依据公司招标相关管理流程组织招标活动。（4）、投标单位应提供有效的企业营业执照、法人代码证、税务登记证、产品生产许可证、使用许可证等复印件、投标人法人授权委托书原件、投标人身份证复印件等。外埠投标企业还应提供事业部所在地建设行政主管部门备案登记证明。企业营业执照必须经过年检，复印件资料必须盖投标单位公章。（5）、物资采购招标文件不应突破《中建八局有限公司中南分公司物资设备管理办法》规定的招标条款，也不能突破与业主签订的承包合同规定的合同条件。招标文件应后附完整的材料采购合同条款文本及附属合同。如与特殊情况，由事业部常务副经理及以上领导书面批准。未使用局或公司示范