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红字发票流程

第一篇：红字发票流程开票系统红字发票升级操作手册航天信息股份有限公司编写国家税务总局审核前言为加强增值税专用发票管理，国家税务总局下发了《关于修订的通知》(国税发[2006]156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)，进一步加强了纳税人开具红字增值税专用发票的管理。根据《增值税专用发票使用规定》，企业需要开具红字增值税专用发票时，应先向税务机关提交《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），税务机关审核并开具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）后，企业方可开具红字专用发票。航天信息依据国税总局业务需求，在防伪税控税务端系统和开票子系统原有功能基础上进行了修改完善，实现了申请单、通知单的信息化管理，修改后的一机多票开票子系统为V6.13。为了使广大用户更快更好地了解有关业务流程，同时掌握该系统的使用，我们特针对一机多票开票子系统升级到V6.13后的新增改进功能编写本手册。本手册包括四章内容，第一章详细介绍了升级内容和开具红字专用发票的处理流程，第二章介绍了升级操作方法，第三章详细介绍了新增改进的主要功能，第四章介绍常见问题解答。本手册在编写中难免有疏漏，错误之处，恳请读者指正。航天信息股份有限公司二○○八年八月目录第一章概述11.1升级内容11.2开具红字专用发票的处理流程21.2.1购买方申请开具21.2.2销售方申请开具3第二章软件升级方法5第三章新增改进功能113.1红字专用发票填开方式113.1.1直接开具方式113.1.2导入填开方式163.2红字发票申请单193.2.1申请单填开193.2.2申请单修改查询243.2.3申请单导出25第四章常见问题解答29第一章概述1.1升级内容为了进一步加强对纳税人开具红字增值税专用发票的管理，航天信息股份有限公司根据国家税务总局要求，在防伪税控系统中增加了对开具红字增值税专用发票申请单和通知单的信息化管理。针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字发票通知单管理系统。同时，将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为V6.13，升级后的开票子系统实现新增功能如下：1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出，打印出的申请单如图1-1所示。图1-1开具红字增值税专用发票申请单1.2开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。1.2.1购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。1.2.2销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。第二章软件升级方法在执行升级操作前，必须先关闭正在运行的开票系统，并将从当地防伪税控服务单位领取到的安装光盘放入光驱中，然后按下面的操作步骤执行。操作步骤：【第一步】安装程序会自动启动安装向导，如图2-1所示。图2-1启动安装向导说明：如果系统没有自动执行安装向导，可直接双击光盘中的kp-setup文件运行升级