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结算管理制度

第一篇：结算管理制度结算管理制度为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。一、授权审批1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。二、支付结算1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，1字迹清晰、格式规范、手续完备。4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“材料入库单”，5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。三、收入结算1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。四、财务管理1、在办理收付款业务时,双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、以防差错。2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的事务所予以确认。9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。五、处罚1、对经济业务