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结算流程

第一篇：结算流程江门市耀翔实业有限公司采购结算及付款流程本文针对供应商结算货款，采购部报销等业务的操作指引。1.0采购前规定:1.1凡采购的业务，凭据均是已审批的《物料申购单》或《采购单》1.2采购金额在300元以内的，部门负责人签批后，采购员可先行采购，总经理孔令祺后补签批；采购金额在300元以上的，总经理孔令祺签批后方能外出采购；1.3凭已审批的《物料申购单》或《采购单》，可填写《借款单》，经采购部负责人签名后，可借支现金外出采购，借支限额最高为3千元，借支周期为一周，即一周内要清还借款，并不允许未清还借款的前提下再借支的行为；1.4凡采购金额达3千元或以上的，要沟通供应商送货收款，不作借支外购。2.0付款分类：2.1外购付款以及预付款：由采购员凭《采购单》做《供应商计划付款表》交结算员做《付款申请书》；2.2月结、货到付款：采购主管不用做付款计划，由结算员按《供应商付款安排表》直接做《付款申请书》。2.3采购部与财务部要共同协商，制定一份《供应商付款安排表》。内容包括：2.3.1哪些供应商要采购做付款计划，哪些不需要做；2.3.2哪些供应商可按70%结算，哪些按100%结算；2.3.3哪些供应商做承兑结算，哪些做支票或汇款结算；3.0办理支票、汇款结算的程序3.1结算员正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联等，即结供应商需加附入库单结算联），交相关采购员、采购部负责人复核签名确认后，将付款申请单和票据交财务部往来会计审核。4.0办理承兑结算程序4.1结算员收到各主管的通知后，逐一为各供应商办理付款申请。正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联、《承兑合同书》等），交相关采购主管及采购部负责人复核签名确认，于周一前统一交财务部往来会计审核，遇特殊情况的，可即时处理。5.0付款签批程序及权限5.1签名顺序：结算员→采购部（主管及负责人）→往来会计→总经理或董事长5.2往来会计于每天下午6点前完成签核当天所有付款申请，并向采购部、供应商反馈审核情况的信息；5.3往来会计将已审核的《付款申请单》交相应审批权限的管理人员签名后，交出纳员，结算日进行付款。5.4付款审批权限：如金额在5万元以内的（含5万）：经采购经理审核后，总经理孔令祺审批，即可到财务部出纳员处办理结算手续；如金额在5万元以上的，经总经理孔令祺签名后，须经董事长孔晓燕审批方可办理结算手续。6.0结算付款日6.1出纳员逢周三做支票、汇款，货到付款的除外，逢周四办理承兑结算。遇特殊情况的，可即时处理。6.2供应商如付款日发现差异的，应核对清楚确认后，于下次付款日再付款。7.0其他费用的审批及支付7.1公司内部人员报销费用的，经董理长孔晓燕签批方能支付；7.2出纳员逢周二支付厂内员工的报销费用；7.3辞退人员的离职工资，实时支付。8.0相关表格《物料申购单》《采购单》《供应商计划付款表》《供应商付款安排表》《付款申请单》《承兑合同书》第二篇：合同结算流程合同结算流程根据公司《合同管理办法》，现对合同结算流程作如下补充规定：第一部分采购合同第一条采购合同的传递已签约完成的采购合同，由档案室在收到合同原件的当天，将采购合同的复印件送采购部、财务部及相关使用部门，各接收部门在《合同借阅、复印审批单》签字，由各接收部门负责所接收合同的保密工作事宜。第二条采购合同的部门管理采购部内勤登记采购部《合同登记薄》,将采购合同中有关事项进行备案登记，做好后续履行的基础工作。财务部采购会计登记财务部《合同登记薄》,将采购合同中有关事项进行备案,并做好所接收合同的存档和保密工作。第三条采购付款申请流程采购部门发起付款申请，由付款经办人填写，经采购部门负责人、采购会计、财务经理、总经理审批后，进入付款流程。经办人员对申请付款的采购业务的整体真实性负责。采购部门负责人对申请付款的采购业务必要性及其他事项进行负责。采购会计对申请付款的金额是否按照合同执行进行审核。财务经理对申请付款的是否涉及其他财务问题进行审核。第四条采购付款审批流程1.1支付预付款：由采购会计根据采购合同进行审核，若符合合同要求就在预付款审批单上签字办理付款业务，若不符合合同要求则不予办理。1.2支付应付款：采购会计需根据合同要求审核采购物资的到货情况（审核采购入库单）和发票的收到情况，采购部需提供采购入库单和发票，若符合合同要求且办理了入库并取得了发票，则办理应付款，若不符合要求则不予办理。每次的业务办理后，采购会计要在合同备案登记表中进行登记，并根据合同约定核对付款进度情况、货物入库情况、发票取得情况。每月20日之前要分析完成每位供应商的付款、到货、发票取得等情况并报告采购部。第五条采购审批及付款时间各审批人员审批时间不得超过一个工作日。如需延长审批时间，需申明合理