股份公司会计电算化管理制度.docx

股份公司会计电算化管理制度

第一篇：股份公司会计电算化管理制度集团股份公司会计电算化管理制度总则根据财政部制定的《会计电算化的工作规范》的要求，结合本公司电算化的实际需求，制定本制度。会计电算化操作2.1规范会计电算化操作是保证系统正常运行，完成会计核算工作，保证会计信息的安全与完整的必要手段。2.2会计电算化操作规范2.2.1非财务部门授权人员不得操作本部门的电脑；2.2.2由会计主管规定各授权人员的操作权限，上机操作人员只能在自己的工作内容和权限内操作会计软件，2.2.3操作人员对于自己的操作密码要严格保密，不可泄露。操作人员应定期更改自己的操作密码。2.2.4操作人员离开微机时，应执行相应的命令退出会计软件。2.2.5操作人员定期“杀毒”，保证计算机的正常运行。2.2.6各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。2.2.7各操作人员填制的会计凭证，必须由第三人进行审核，第三人审核后在凭证盖章；2.2.8用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防止帐页的散失和抽换。计算机维护3.1计算机硬件的维护：3.1.1除计算机专管人员外，其他人不得拆装设备（设施），不许打开系统任何设备；3.1.2操作人员对于自己使用的计算机应每周进行清擦，清擦设备使用不起毛、质地柔软的布料，严禁使用湿布；3.1.3系统设备上不许安放重物，不许带电移动设备；3.2计算机软件的维护：3.2.1操作维护由各操作人员自行进行；3.2.2在操作维护中发现的问题，操作人员时应及时向系统维护员反映，由系统维护员尽早排除障碍。如不能排除，应求助财会电算公司的专职维护人员或本公司计算机中心的相关人员处理。3.2.3外来软盘，必须先经杀毒软件检查，保证微机不受外来“病毒”的感染。会计数据管理4.1平时应经常在计算机硬盘上作基础数据备份，主要会计资料应作双份备份；4.2磁性介质存放的数据必须保存双备份。4.3需共享的会计资料必须设置相应的权限密码，当数据共享需求结束后，操作人员应及时取消共享。4.4操作人员不得擅自向任何人提供任何资料和数据，对需提供资料和数据的，必须经会计主管同意后才可提供。电算化会计档案管理5.1电算化会计档案管理，必须做好防磁、防火、防潮、防尘等工作，重要的会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。5.2对于磁性介质保存的会计档案，应定期检查，定期复制。5.3会计软件的全套文档资料及会计软件程序视同会计档案保管，保管期延期到该软件停止使用或有重大更改之后的5年。6.附则6.1本制度适用于公司财务部门的全体人员。6.2各分厂、部门、子（分）公司财务人员的会计电算化工作，参照本制度执行。第二篇：会计电算化管理制度会计电算化管理制度范文第一章总则第一条为规范财务工作，加强会计电算化管理，促进公司经营业务的发展，特制定本制度。第二条公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，配备与会计电算化工作相适应的专职人员，上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和操作技能，保证会计电算化工作的顺利开展。第二章会计电算化岗位责任制第三条电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。根据现行会计制度和财务软件的特点，结合本单位会计核算的需要，建立会计电算化体系；对软件操作进行组织和管理，分配操作人员的工作权限，保证会计电算化工作合法、有序进行。电算化主管由财务部经理兼任。第四条数据操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，记账（要记账的所有凭证必须经过审核）、结账，输出记账凭证、会计账簿、报表以及其他会计数据处理工作。数据操作岗位由基本会计岗位的会计人员兼任。第五条电算审查负责对输入的计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核；对打印输出的账簿、报表进行确认；监督计算机及会计软件运行，防止利用计算机进行舞弊。电算审查由会计稽核人员兼任。第六条数据分析负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗由财务分析岗位的会计人员兼任。第七条电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。此岗由专职人员担任。第三章会计电算化操作管理制度第八条明确规定上机操作人员对会计软件的操作内容和权限，对操作密码要严格管理，定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。第九条原始凭证的审核、纸质会计档案资料的保管、转账凭证的编制等仍按手工账中有关规定进行。第十条记账凭证的编录。记账凭证由数据操作员输入计算机，每次录完后应及时进行备份与打印，打印出的记账凭证与所附原始凭证交由电算审查员复核。第十一条记账凭证的复核。电算审查员根据数据操作员交来的记账凭证及所附原始凭证进行复核，复核后应及时进行备份；凭证录入和审核不能同