舟银监办发〔2014〕22理财、同业业务自查要点.docx

舟银监办发〔2014〕22理财、同业业务自查要点

第一篇：舟银监办发〔2014〕22理财、同业业务自查要点附件1：理财、同业业务自查要点一、理财业务自查要点（一）内控管理总体要求。理财业务组织结构是否清晰，产品设计、销售、客户评估、资金运作等环节是否有明确的归属部门，职责是否明确；特别是今年以来，是否单独建立理财业务组织体系、归口一个专营部门；是否建立单独的业务管理与监管体系，实施单独建账管理，强化全业务流程监管。是否按照监管要求及时更新完善理财业务制度；产品开发程序是否合规；业务发展规模及风险状况；是否根据理财计划及产品特性设定和执行相应的风险限额管理指标，是否依据产品类别开展风险评估；是否按照实质重于形式原则计提资本和拨备；针对每期产品是否制定具体的风险管控措施；是否对各级分支机构进行合规有效的授权并得到严格执行；是否按照银行监管要求及时核准报批或报告理财新业务情况；是否实行理财投资合作机构名单制管理并按规定于业务开办前报告监管部门；理财业务操作风险管理是否到位。（二）理财产品设计与开发。理财产品开发流程是否规范；是否制定产品定价与风险评级政策，预期收益率测算是否完整规范，风险评级操作是否科学、与客户承受能力评估是否匹配；（三）理财产品销售管理。理财业务销售人员、销售文本管理规范性，是否落实“四个严禁”，即严禁未经授权销售产品、严禁销售私募股权基金产品、严禁误导消费者购买和严禁销售超过风险能力的产品；相关信息系统是否与中债公司开发的商业银行理财产品登录系统顺利实现对接；所销售的理财产品是否均已通过理财系统进行电子化报告；所有代销理财产品，是否通过专门的销售系统出单；代销产品合作机构和产品是否符合准入要求，是否进行风险评估，是否在授权范围内与相关机构进行合作；代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产时，是否由总行审核批准；是否严格遵循理财产品销售金额起点规定；是否建立客户适合度评估制度，客户分层、风险评估及其管理是否到位；理财产品的募集期、起始期和清算期运作是否规范，与披露信息是否吻合，是否存在无故延长期限、变相留存客户资金的情况。（四）理财产品资金运用和投资管理。理财资金与自有资金是否进行严格分离；理财资金投资的风险管理体系是否完善，基础资产审批、内部资产配臵等投资活动的内部审批程序是否规范；投资组合和风险分散是否合理，理财资金用于投资高风险金融产品、信托贷款、信托计划、票据资产、境外市场、股权类资产以及购买信托受益权的合规性，是否用于发放委托贷款或支持政府公益性项目，有无购买本银行贷款或存在银行间互相购买理财产品相互搭桥消减信贷规模情况(上述投资运作方式包括但不限于通过总行、异地分行或他行间接运作的对接本行表内资产情况)；是否存在承担受托人、委托人双重身份发放委托贷款的行为；理财资金池管理是否规范，是否做到单只产品和基础资产的清晰对应，每个理财产品是否单独建立投资明细账，相应的投资资产是否单独管理、单独核算；今年以来是否做到不开展理财资金池业务，切实做到资金来源与运用一一对应。存续期内理财资金的划拨和使用是否规范，托管账户是否发生非正常的资金划转；基础资产的后续管理是否到位，相关信用风险、市场风险是否得到监测，有无及时开展风险报告，风险缓释措施是否有效。理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点是否均能做到不超过理财产品余额的35%与上一年度审计报告披露总资产的4%之规定，是否存在比例超限仍新增投资问题。（五）理财产品收益核算与兑付。是否真实开展投资收益核算与兑付，产品实际成本与收益测算是否规范，实际收益率测算模型设臵是否合理，是否存在未核算而直接按照预期收益率兑付理财产品情况；对理财资金运作形成的盈利资金有无明确的财务监督制度；银行是否为理财产品兑付提供了“隐形担保”；是否为非标准化债权资产或股权性资产融资提供直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。（六）理财产品流动性管理。理财产品流动性管理基本状况，关注滚动发售、循环兑付的开放式理财产品风险控制措施的完备性和合规性。（七）理财产品信息披露。产品宣传中的风险揭示及投资范围、比例等信息披露是否充分，理财产品存续期间及终止时的信息披露是否规范；能否向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况(含代理总行发售的)，包括融资客户和项目名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易结构等；投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，能否做到在5日内向投资人披露。二、同业业务自查要点（一）内控管理总体要求。被查机构是否针对各类同业业务制定了业务政策、制度和程序，并定期对其进行评价、检讨和修订；是否明确专业委员会或相关部门履行业务风险管理职能；各业务部门设臵是否遵循了必要的分离原则；岗位之间是否存在必要的监督和制约；是否严格按照制度进行授权和转授权