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财务情况说明书

第一篇：财务情况说明书苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书苏州日正兴业贸易有限公司二OO五年度财务情况说明书2005年，我公司的情况相比去年有较大好转，销售额有了较大幅度的上升，企业的成本费用控制较好，虽然公司员工不多，但创造出来的成绩还是明显的，现将本年度财务情况作如下说明。一、生产经营状况主营业务收入：2982460.31元，比上年1948988.65元，增加了1033471.66元。其他业务收入：72304.21元，比起上年，增加了72304.21元二、利税完成情况公司2005年度完成利润17994.41元，应交纳的企业所得税3547.36元。1、利润情况，比较2004年，本年度公司税前利润为21541.77元，根据所得税纳税调整后，本年度需要交纳企业所得税为3547.36元。具体情况如下：（1）、全年整收入额为：3054764.52元，包括主营业务收入与其他业务收入（2）、全年的营业成本为：2881158.12元，包括主营业务成本2817805.12元和其他业务成本63353.00元（3）、全年主营业务税金及附加：1971.42元，包括城建税、教育费附加与地方教育附加（4）、全年经营与管理费用：199669.47元，包括经营费用32096.46和管理费用167573.01元（5）、全年的财务费用：1714.76元，包括利息支出、银行费用、汇兑损益（6）、全年的营业外支出：2608.98元，包括两项基金1574.49元和防洪保安资金1034.49元（7）、本年度收到的投资收益：53900.00元，系税后利润分配所得。2、税金情况2005完成增值税25869.62元，城建税1254.54元，已交增值税14554.97元，城建税1018.85元，印花税477.30万元；完成教育附加费716.88元，已交教育附加费582.20元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况我公司本年度实现的利润内部全留，扣除上年度的亏损，本年度累计未分配利润只有3701.09元。四、经济效益评价指标1、流动比率：流动比率是指指流动资产和流动负债的比率，它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为：流动资产流动比率=-----------------------X100％流动负债=1079332.25/183107.96*100%=589.45%从数值上来看，公司的流动比率相当高，说明公司短期偿债能力很强；但同时也说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。2、2、速动比率：速动比率是衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的指标。计算公式为：速动资产(流动资产—存货)速动比率=-------------×100%流动负债=（1079332.25-9698.20）/183107.96*100%=584.15%从数值上来看，公司的速动比率非常高，说明公司立即偿还流动负债的能力很强。苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书3、应收账款周转率：应收账款周转率是对企业营运资金运用状况进行分析的重要指标,它反映的是企业应收账款变现速度的快慢以及企业管理层对应收账款管理效率的高低。计算所采用的公式是:应收账款周转率=销售收入净额÷应收账款平均余额=2982460.31/[（439805.96+185957.03）/2]=9.53从数值来看，公司的应收账款周转率接近10，说明企业的应收账款变现速度较快，也说明企业对应收账款的管理效率较高。4、存货周转率存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。其公式为：存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]=2817805.12/[(0+9698.20)/2]=581.10从数值上来看,企业的存货周转率非常高,说明企业存货的占用水平很低，流动性很强，存货转换为现金或应收账款的速度非常快。5、资产负债率资产负债率是反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。其计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额*100%=183107.96/1186809.05*100%=15.43%从数据上来看，说明企业的企业面临的财务风险很小，没有出现举债经营的局面。6、资本金利润率资本金利润率是利润总额对资本金总额的比率，它反映资本金的占用所带来的财务成果，衡量投资者投入企业资本金的获利能力，综合反映企业财务状况的好坏，其计算公式为：利润总额资本金利润率=-----------------------X100％资本金总额=21541.77/1000000*100%=2.15%从数值来看，本年度企业的获利很小，故资本金利润率较低。7、营业利润