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财务分析模板

第一篇：财务分析模板一、公司概况（一）公司基本信息公司名称、成立时间、上市时间、证券类型、股票代码、股票简称、公司地点、重要管理人员（比如董事长、法人代表、总经理、独立董事等人简历）、注册资本、会计事务所、所属行业、主营业务。新浪财经搜索股票、或者google搜索股票、或者任何一款炒股软件搜索股票然后按F10等。（二）公司发展历程关注公司成立以来重要的发展阶段或重大事项，比如股权变动、业务变化、重大投融资等。公司历年年报（进入上交所或深交所网站，输入股票代码，按时间和报告类型查询历年年报）、公司网站、新浪财经等。（三）公司持股情况1、公司前十大股东名称、股份、持股比例、较去年增减变动。最近两年年报。2、公司实际控制人情况。要求分析直接控制人和最终实际控制人名称、规模、业务、主要控股参股公司情况。查询控制人公司主页等。3、其他主要股东情况。要求列示公司名称、规模、业务、持股变动情况。查询相关公司主页等。二、宏观环境分析行业的宏观环境分析（一）Political政治法律总结政治法律因素对行业的影响，包括政府行为、路线方针政策、法律法规、国际政治因素等。央行、环境保护部、工信部、财政部等官网，搜索相关规定，整理后按时间排列，总结评述。（二）Economic经济1、经济发展水平、公关经济政策、相关的的宏观经济指标比如GDP、利率、汇率、关税等。政府部门官网。2、行业数据比如行业内企业数量、地域性分布、企业构成（国有、民营三资、其他）、从业人员、产值、产值地域性分布、利润总额、总资产、固定资产总额、进出口等。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。（三）Social社会文化1、有关的人口状况、社会流动性、消费心理、生活方式变化、文化传统等。2、与公司业务相关的社会因素，比如环保意识提高，十二五规划等。（四）Technological技术行业技术水平分析，包括横向（与国外对比）与纵向（随时间发展）两个方面。行业协会官网、券商的行业研究报告、权威人士讲话等。三、供应链分析首先，分析行业以产品为中心的上游-中游-下游供应链概况，比如上游原材料是什么、中游是什么产品、下游是哪些产业，可如下图：（一）上游1、行业的上游产业情况，宏观环境变化对上游行业影响。2、上游产业近年变化比如总投资、固定资产规模、产量、销售量等。相关生产设备、原材料或半成品情况。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。（二）中游1、行业产品种类、毛利率等。行业协会官网、相关公司年报。2、行业内主要龙头企业规模、产品、收入、毛利率等。相关公司年报。（三）下游1、行业的下游产业情况，宏观环境变化对下游行业影响。2、各个下游产业近年变化，近年变化比如总投资、固定资产规模、产量、销售量等。行业协会官网、新浪财经、券商的行业研究报告。四、价值链分析价值链分析要以公司的产品或服务为中心展开，分析价值链每个环节能够为公司创造的价值活动。可以与行业平均水平或者同行业公司进行对比分析。公司年报、公司主页、国家专利局官网。基本活动：进货、生产经营、发货、市场营销、服务辅助活动：基础设施建设、采购、人力资源管理、技术开发）（一）进货（二）生产经营生产经营是价值链的重点活动，要求对公司产品的种类、毛利率、占收入比重等与行业平均水平以及行业内龙头企业、规模相近企业进行对比分析，寻找优势和劣势。（三）发货（四）市场营销（五）服务（六）基础设施建设。（七）采购（八）人力资源管理（九）技术开发五、成长状况与业绩分析公司历年年报、ccer数据库。该部分重在介绍企业几年的成长状况和业绩评估。成长状况，可以通过列示企业连续几年中，几个科目的变化，来分析企业的发展趋势和所处的阶段。科目包括：资产、资产增长率、净资产、净资产增长率、销售收入、销售收入增长率、净资产收益率、销售净利率、资产周转率、负债率。业绩分析主要是分析下几年中企业为股东实现股东财富最大化的能力，包括指标：净资产收益率、每股盈余。需要将企业连续几年的数据与行业进行对比（可做图表方便比较），对企业做出客观评价。六、财务分析财务分析部分，主要是通过使用财务报表分析的各种方法，从企业的短期长期偿债能力、营运能力、盈利能力等几个方面进行综合的分析。除此之外，对于分析中出现的异常数据，要结合报表附注，对其进行推敲和深入分析。财务报表分析方法包括：比较分析法和杜邦分析体系。其中比较分析法按比较对象可以分为与本公司历史比（趋势分析）、与同类公司比（横向比较）、与计划预算比（预算差异比较）；按比较内容分：比较会计要素总量、比较结构百分比、比较财务比率。杜邦分析体系是利用各主要财务比率之间的内在联系，对企业财务状况和经营成果进行综合系统评价的方法。（一）做出财务报表分析数据，为分析做准备包括以下几种表：资产负债表百分比分析、利润表百分比分析、连