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财务制度(附表)

第一篇：财务制度(附表)财务规章制度（附表）一.工资福利制度1．每月14日由信贷主管统计员工人数增减情况、出勤情况，将信息报送财务部。（招收的兼职学生在3天试用期后向财务报送人数增加情况）2.财务部根据报送的统计表和工资标准编制员工工资表。3.工资表由总经理审核签字后生效，经出纳员统一发放工资，信贷员不得坐支现金（即：动用收到的利息或者贷款本金用于支付工资）。二．日常费用报销制度1．每次发生100元以下的小额零星费用支出，由信贷主管自行审查确认签字后在2000元备用金中支取；每次发生100元以上的小额支出，由信贷主管向财务人员提交报销申请单，经批准签字后在信贷员的2000元备用金中支取。2.如果费用报销金额超出备用金额度，信贷主管需提前向财务提交报销申请单，经批准审核签字后，由出纳拨款报销。3.每月发生的水电费，信贷主管需向财务提交单据，经批准审核签字后，由出纳拨款报销。三．贷款利息制度1.每月月末，信贷员主管需结清利息，交付出纳，由出纳开据一式三联收据将第二联交由信贷员保管，记账联交由出纳保管。2.信贷员不得将收到的利息擅自用于放贷。如果贷款本金不足，需要提前提交申款单请款，经批准签字后，由出纳拨款发放。第二篇：财务制度财务制度一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。五、帐目做到日清月结、定期公开。六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。鸣皋中心小学2011年2月财务制度鸣皋中心小学2011年2月第三篇：财务制度____________________________________________________________________________________________财务部制度主题：制度编号：页数：分发财务制度FD-0001部门负责人执行日期:发布：批准人：2014年12月29日财务部总经理前言会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。一资金审批制度（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。____________________________________________________________________________________________财务部制度（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。二现金管理制度（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。（二）凡借现金1000元以