财务管理制度范文.docx

财务管理制度

第一篇：财务管理制度财务管理制度一、学校领导、报账员及全体教师，都要自觉遵守有关部门制定的财务制度、财经纪律，团结一致，密切配合，共同努力，实现民主理财，管好财，用好财。二、学校的一切资金，包括各种代管代收资金以及以学校名义收取的各种收费都要统一管理，不准设立任何形式的小金库，凡应交学校的资金都要及时交回，不准个人截留，凡对外收款的收据，都要使用财政统一收据。三、一般物品由学校指定人员按计划购置，专业性较强的特殊物品经校领导同意后由有关人员自行购置。为学校购物借款，必须填写统一格式的借款单，经分校长批准方可借款，购物后要在规定的时间内办理报销手续。四、严格开支审批制度，明确批款权限，500元以内由校长批准，重大开支由校务会议决定，所有开支报销，都必须经理财小组审核，并由校长签字。五、严禁白条入帐（未盖学校公章的收据视为白条），遇特殊情况确实开不上发票，要写明原因，由采购人员、保管人员签字，校长批准方可报销。六、加强控制旅差费开支，因公出差，要经学校领导批准，要指定路线，确定借款金额，返回后一周内办理报销手续。七、学校公款原则上不借给私人，如教职工确有困难，可打借条，并在借款一月内还清，若未能还清，必须重新履行手续。八、会计和理财小组成员要尽职尽责，做执行财务制度遵守财经纪律的模范，充分发挥监督保证作用，对不合理的开支，有权拒绝，全心全意为教育教学服务，为广大教职工服务，学校领导和全体教职工要热情支持财会人员的工作。九、健全会计帐目，做到按时记帐，对帐，结帐，报销，帐目要日清月结，及时核对，年初做好预算，年终做好决算。对帐薄、表册、单据等要妥善保存，以便备查，不准丢失，销毁，转移，涂改和弄虚作假，帐目笔迹工整，书写清楚，一目了然。十、每月校长审阅一次报账员帐目。每学期至少要公布一次经费收支情况，财务管理状况，把财务工作置于群众的监督之下。第二篇：财务管理制度(通用)XXXXXXXX公司财务管理制度（试行）第一章总则第一条为适应社会主义市场经济体制和建立现代企业度的要求，建立以财务通则为统帅，以行业财务制度为主体，以企业内部财务管理办法为补充的新的财务管理体系，全面规范企业各项财务活动，提高经营管理水平，按照财政部颁布的《会计法》、《企业会计制度》等规定，结合本企业经营情况和管理要求，制度本制度。第二条本制度适应范围包括XXXX有限责任公司及所属各经营部门，报公司批准后执行。第三条企业财务管理的基本原则是：以提高经济效益为中心，建立财务管理目标，完善内部控制制度，作好财务管理基本工作，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳各种税费，加强资产管理，增收节支，确保企业的财产保值增值。第四条企业财务管理的基本任务是：按照社会主义市场经济的客观要求和公司总经理下达的经营责任目标，编制财务计划，正确组织财务收支的核算、稽核、分析工作，合理筹措资金，管好各项资产，强化财务管理措施，努力实现最佳效益。第五条本办法的内容：着重于企业内部财务管理体制，包括企业财务基础工作的管理，资金筹集的管理，货币资金及往来结算管理、存货的管理，固定资产的管理，成本和费用的管理，销售收入和税金的管理，利润及其分配的管理，财务报告与评价等内容。第二章企业内部财务管理体制第六条企业法人代表是企业一切财务和经济活动的最高负责人。企业法人代表在《企业法》、《公司法》及国家其它法律、法规和财经制度的范围内，决策、领导、协调、组织好企业的经营和财务的活动。并接受各级行政部门的检查和监督。总经理在法人授权下行使法人职权。第七条财务部在总经理领导下，负责全面、完整及时地反映和监督企业经营过程的经济业务活动，是企业财务管理、会计核算、经济业务活动的管理和执行部门。其主要职责是：1、负责全公司财务管理、会计核算工作的组织、协调、管理和实施。2、拟定全公司有关财务管理、会计核算工作的规章和管理制度，费用开支规定和办法，经批准后组织实施。3、编制公司财务收支计划，成本和费用开支计划、资金计划、上缴税金计划、利润计划，经批准后组织实施。4、对全公司的生产经营和经济业务活动，实施全面的财务监督。5、参与企业重要经济合同的签订，企业对外投资，重大经济活动及可行性研究分析等。6、组织财务会计人员的业务培训工作，提高财务人员的业务能力，以适应新形势的需要。第八条负责设备、物资管理的部门设置专职或兼职的二级核算人员，负责本部门设备和物资的动态和静态核算工作。在部门和公司负责人的领导下，业务上同时受财务部的指导。第九条各基本营业部门设置专职和兼职的经济核算员，负责本部门范围内的核算，按规定向财务部报送有关资料。第十条各部门、各公司都要按照做好基础管理的要求，认真做好业务核算和统计核算工作。企业内部单独核算或有财务收支业务的公司，应设专职或兼职财务人员，办理经济活动的收支核算业务