财务管理制度【经典】.docx

财务管理制度

第一篇：财务管理制度财务管理制度为加强项目财务管理，发挥会计核算、监督职能的作用，提高会计信息质量，确保资金安全、有效。根据施工企业会计制度，制定本制度。第一条财务规章制度（一）财务部门要有规范的财务报销和借款制度：财务报销程序要求为：经办人将原始单据交与会计审核——经办人将审核完毕的原始单据交与主管领导审批——交由财务人员报销。如为购买材料，主管领导批准审核后还要交与材料部门进行验收入库。财务借款程序为：由经办人到财务领取正规借据,用钢笔或碳素笔填写清楚后——由主管领导签字——主管会计签字——出纳办理。（二）财务岗位分工要明确，形成有效的内部制约机制。1、主管会计负责报表、计划、成本和资金控制。应每月对其单位帐目、会计凭证进行审核,对银行账目、库存现金监督核对，并进行登记备案。2、出纳员管理的银行帐、现金帐要做到日清月结、帐实相符、出纳员要定期与开户银行及主管会计核对帐目。3、主管会计要做好有关部门的审计、检查的配合工作。第二条资金安全管理（一）支票、现金要按照有关规定管理，不得签发空头、空白支票；不得存放盖章齐全的空白支票；不得坐支现金。（二）库存现金应符合有关规定。现金收、付要以审核的会计收、付款凭证为依据，不准白条或未批准报销的发票抵库存现金。（三）严禁私设小金库，杜绝收入不入帐、虚假支出等现象发生。（四）银行账户按照指挥部统一要求开立，不得私自开立银行帐户，不得利用账户套串现金。财务印章要按规定刻制，其中包括:财务印鉴（两枚）、现金收讫、转帐收讫、付讫。财务印鉴要求主管会计分管负责人名章、转账收讫，出纳员管理财务公章、现金收讫、付讫。第三条帐务凭证管理（一）财务帐目应按照施工企业会计制度建立，科目设置合理、清晰，成本应及时、准确的汇总入帐。（二）往来帐目要求准确清晰，每月至少核对一次帐，以确保双方帐目相平。（三）项目部与企业类经济实体发生的结算业务，必须取得税务部门的专用发票，与非企业类发生经济往来必须取得财政部门的专用票据后方可入帐。（四）财务办应使用财政部认可的财务软件，财务人员应了解该软件核算特点，并能够达到操作熟练，对财务软件数据要进行及时备份以免丢失。（五）凭证单据应使用固定格式标准单据，要求清晰，合理，能够体现严谨、规范的财务程序。第四条保密制度财务人员负有对财务相关业务保密的责任和义务，除法律规定和主管领导同意外，不得将财务数据，核算方式，资金计划，拨款时间，资金流向等财务机密向外界及其他人泄露。第二篇：财务管理制度-------建设工程公司---------项目部零星材料采购报销制度1、材料采购前必须由有关部门填写《材料计划表》，《材料计划表》经现场负责人审批后才能交予采购人员进行采购，现场负责人在审批时必须填写预计金额和采购注意事项（材料计划表附后）。2、办公用品由办公室统一采购发放。3、采购人员根据审批后的《材料计划表》在财务上填写制式《借款单》预借材料款。《借款单》须经现场负责人签字后才能领取现金。4、采购人员在采购时，必须在《材料计划表》上填写不少于三家的型号价格和联系电话，以便工地负责人核查。第二次采购同一种材料时，可不填写核查电话。5、所采购的材料进场，经现场有关人员验收后，才能由收料员开具《收料单》。6、采购人员购货完毕，填写《费用报销单》进行报销。费用报销单必须附《购货发票》、《收料单》及《材料计划表》，《费用报销单》经现场管理人员审核签字后，才能在财务上报销。7、所有票据由发生到报销的时间不得超过3天。8、特殊情况下，借款及报销可以不经过以上程序，但必须电话征得工地负责人同意，手续后补。--------建设工程公司-------项目部工资考勤及借款制度1、在本项目部财务上支付工资的人员均应考勤。正常的加班及浇筑混凝土的夜间值班，不计加班费。2、《考勤表》由项目经理指定的工地负责人依据作息时间及考勤制度进行记录。3、每月请假时间不超过四天时，按全勤计。超过四天，每天扣除工资额为：月工资/（该月天数-4）。4、管理人员必须填写《管理人员登记表》。5、工资按月由银行转账发放。银行底联作为进账的依据。6、日常所有借款均应填写制式《借款单》，并经工地负责人签字后才能借出。7、管理人员工资发放前预借的现金不得超过月工资的25%。8、管理人员离职或辞退时，应交接完全部手续，并由项目经理在工资结算单上签字后，才能领取全部工资。第三篇：财务管理制度财务管理制度文件编号：修改/版次：0/1批准：生效日期：第一章总则一、为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。二、公司财务部的职能：1、认真贯彻执行公司的有关财务管理制度。2、建立健全财务管理的各项规章制度，制定财务计划，加强财务管理，监督财务纪律。3、以公司取得效益为服务中心。4、严格管理资金，合理使用资金。5、