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财务管理制度2015修订

第一篇：财务管理制度2015修订XXXX财务管理制度为进一步规范学校财务管理工作，本着“开源节流，增收节支、物尽其用”的原则，使学校资产管理逐步趋于制度化、科学化、规范化和民主化。根据教育部财政部《关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教财【2008】21号）、财政部教育部《关于印发的通知》（财教【2012】489号）、等文件精神，结合学校实际，特制定本财务管理制度。一、经费收入管理1．经费收入。包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入和其它收入等，经费收入实行公示制度。2．编报预算。学校后勤分管领导、总务主任和财会人员，根据财务规定和要求，结合学校日常运转和事业发展以及校舍建设、维修改造等所需经费实际编报年度预算，年度预算由校长主持。年度预算本着“量入为出、收支平衡”的原则及时编报，年度财务决算由教代会审议。学校的一切资金收入必须经财务室登记入账，纳入会计核算、实行党支部、工会监督财务，切实强化领导，落实责任。学校其它部门、班级或个人无权办理任何收支业务。违反有关规定乱收费的，责令退还所收费用，并对直接责任人给予相应处分。3．学校一切收入按照国库集中收缴的有关规定，及时足额缴存财政专户，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。财会人员管理好财务印章和其他空白票证。4．接报人员做到日清月结，按照校财局管的要求妥善保管移交会计凭证、账单、报表等档案材料，报账员及时报账，做到一月一次。每月5日前将报表上报校长和分管校长各一份备存。5．学校开学一周后，对学校的学生人数进行全面清理和核对，以便编预算和完善学生学籍管理。二、经费支出管理1.学校支出包括事业支出、上缴上级支出、其他支出等。总务处结合学校实际，按照教育教学功能进一步细化支出分类。加强支出管理，基本支出和项目支出不能混用，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出严格按照规定专款专用，不得挤占和挪用。2.学校所有支出严格按照批准的预算进行开支。一是专款专用，用于学生的钱不能用于教师，用于基建的钱不能用于运转。二是调整预算先报批，任何人不能擅自更改。三是所有开支进行公示，接受监督。凡未经预算的开支，一律不予报销，在执行预算中，要严格按计划办事，实行专款专用。3.学校所有支出严格实行执行国家规定的开支范围及标准。严格审批手续，坚持校长审核，分管副校长签字报账制度。学校各项支出按实际发生数列支，不得虚列虚报。学校明确分管后勤领导主管财务工作，所有列支实行“一支笔”审批制度。1000元以内由后勤分管领导审核签批，1000元以上5000元以下由后勤分管副校长报经校长审核同意后签批，5000元以上须经校长办公会议讨论、审核、同意后由分管领导签批有效。学校一切经费的支取，需报校长备案。4．学校物品采购（包括办公用品和耗材）按节约和够用的原则实行请购单审批制度。1000元以内由采购员购买，1000元以上10000元以下，由总务处联同工会和教师代表集体购买。1万元以上10万元以下达到询价采购规定的由工会、总务、教师代表共同询价采购。10万元以上符合政府采购标准的按照《政府采购法》统一实行政府采购。各部门不得购买任何设备，若需购买专用设备，须经校长办公会研究同意。擅自购买物品者，财产管理员不予验收、入库，财务不予报账。5．学校财产实行专人管理，学校统一调配，建立物品采购登记台账和物品验收、进出库、保管、领用制度，明确职责，严格管理。所购买的物品必须先由财产管理员验收、登记、入库后方可领用，领用需签字登记。6．用作报销的原始发票，必须是财政、税务统一制定的票据。各种计划表，发料（货）单，申请、收款凭据、白条等不得作为付款的原始凭据，否则校长不得签批，财会人员有权拒绝支付。票据不正规，情节严重的将追究相关责任。7．教职工因公出差，本着“先批准，后成行”的原则。七星关区境外学校派出的公差，必须经校长办公会研究同意。出差结束后，出差人员应持“会议通知或文件”二周内到财务室按规定报销差旅费，出差报销按照七星关区财政局差旅费文件执行。8.学校所有列支按“谁签字、谁负责”的原则实行“一支笔”审批制度。所有报销需由经办人签字，分管副校长审核票据、张数、经费总额和各种手续的完备情况，签“同意在ｘｘ经费中支付”后，报校长备案。结报员将报销单据复印留存备查，并建立辅助账目后到会计核算中心报账。物品采购报销需附清单，外派参会、培训、学习报销需附“会议通知或文件”方可报销。9.加强财务分析与财务监督。定期向领导汇报，掌握财务活动规律，保证国家有关方针、政策和财政、财务制度贯彻执行，维护财经纪律，促进事业健康发展。10.财务会计必须遵守职业道德，廉洁奉公，坚持原则，按照会计制度的规定。严格审查每张单据，做到手续完备，凭证合法数字准确，账目清楚，做到账账相符，账表相符。三、学校资产管理1.学校资