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财务票据管理规定

第一篇：财务票据管理规定财务印鉴和财务票据管理规定一、财务票据分类1、银行票据：包括现金支票、转账支票、电汇支票等。2、收款票据：包括税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据。二、使用规定1、现金支票、转账支票、电汇支票等银行票据、税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据由出纳员按规定申购，保管，并作好领用和注销登记。2、往来结算收据，由财务科统一购买，实行领用注销制，由出纳员负责保管和使用。3、出纳填制好银行票据经会计复核后方可交银行实施划款和提现业务。4、使用税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据均由出纳员统一向交款方开启，会计在发票（收据）存根联或领用注销表上注明收款确认。5、印鉴管理：“财务专用章”+“会计印章”由会计保管，“财务负责人印章”+“其他人员印章”由出纳保管。三、票据使用要求银行票据遗失或不明原因缺号，应在第一时间告知财务负责人，及时对银行存款实施有效监控和保护，确保资产不受损失。税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据遗失或不明原因缺号分别按税务部门的要求办理。外购往来结算收据遗失或不明原因缺号，应即时登报申明作废。收费收入及时存入银行，严格“日清月结”和“收支两条线”制度。收费点代办的收费收入，每日将所收款项存入开户银行，按“时间+额度”向财务科办理收款移交手续，即时间为5天（每周星期五），额度为2万元，满足其中一个条件向财务科办理收款移交手续一次。对本规定实施之前在用的以上类票据进行清理，并在领用注销表中进行登记，并报财务科备案。第二篇：财务票据管理规定财务票据管理规定一、财务票据包括银行票据和收据及发票等。二、任何部门和个人都不得擅自收取和处理公司所有财务票据。三、财务人员应定期或不定期地检查财务票据，保证帐实相符。四、各项目交回已使用完毕的发票或收据存根应由财务人员进行检查，不得缺号，内容应规范，每笔账目应已全部入帐。五、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务负责人应向公司总经理汇报。六、银行票据、收据及发票必须顺号签发，作废应加盖专用的作废章。七、财务人员到银行汇款，应认真审查收款人、金额、日期、印章等内容。八、财务人员在收取银行汇款时，应向支付方出具发票或收据。九、财务人员收到银行进帐通知后，应及时记录，定期清查。十、财务人员因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印章及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务其他人员的监督下，移交人员向后任的财务人员逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。十一、本规定适用于本企业所有财务人员，如有违反必究其相关责任。长春市万龙物业有限公司财务部2011年11月24日第三篇：财务票据管理规定财务票据管理制度总则1.1为了加强财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。1.2本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据。2发票(含收据)的管理2.1发票包括各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票。2.2公司财务部门为发票的管理部门。2.2.1财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。2.3发票的领购2.3.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。2.3.2公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。2.3.3发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。2.4发票的保管2.4.1发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。2.4.2发票领购入库，应履行严格的验收手续。2.4.3发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。2.4.4空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。2.4.5已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。2.5发票的使用2.5.1发票使用实行登记制度，应设置登记簿，详细记录发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。收取的发票及开出的发票应登记发票号码、开