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财务管理总结

第一篇：财务管理总结单选多选1.财务管理：是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。2.财务管理的环节1）财务规划和预测：明确预测目标、收集相关资料、建立预测模型、确定财务预测结果2）财务决策3）财务预算4）财务控制5）财务分析和业绩评价3.金融市场外汇市场短期证券市场货币市场短期借贷市场金融市场资金市场长期证券市场资本市场一级市场长期借贷市场黄金市场二级市场4.如果不考虑通货膨胀因素的话，投资者进行风险投资所要求或期望的投资报酬率便是无风险报酬率与风险报酬率之和，即：期望投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率5.短期借款的信用条件1）信贷限额：是银行对借款人规定的无担保货款的最高额。2）周转信贷协定：是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的货款协定。3）补偿性余额：是银行要求借款企业在银行中保持按货款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%—20%）计算的最低存款余额。4）借款抵押5）偿还条件6）其他承诺6.长期借款筹资的优缺点1）优点：①筹资速度快，手续简便②资金成本低③借款弹性大2）缺点：①财务风险大②限制条款多7.发行公司债券的资格与条件1）资格：《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）规定，股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，有资格发行公司证券。2）条件：①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。②累计债券余额不超过公司净资产额的40%。③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。④筹集的资金投向符合国家产业政策。⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平。⑥国务院规定的其他条件。8.普通股的种类单选1）按股票有无记名：记名股票＆不记名股票2）按股票是否标明金额：面值股票＆无面值股票3）按投资主体的不同：国家股＆法人股＆个人股4）始发股＆新股IPO：是指企业透过证券交易所首次公开向投资者增发股票，以期募集用于企业发展的资金的过程。5）按发行对象和上市地区的不同：A股供我国大陆地区个人或法人买卖的，以人民币标明票面金额并以人民币认购和交易的股票。B股主要是供外国和我国的港、澳、台地区投资者买卖的，以人民币标明票面金额但以外币认购和交易的股票，国内投资者也可以购买，B股在上海、深圳上市。H股是向外国和我国的港、澳、台地区投资者发行的，在香港上市的股票。N股是在纽约上市的股票。9.项目投资的决策程序：1）投资项目的提出2）投资项目的可行性分析①国民经济可行性分析，即从整个国民经济的现状及发展的角度考虑，宏观地分析该项目是否可行，是否有发展前景，其中尤其应该分析该项目是否可以满足环保的要求。②财务可行性分析，即从经济效益的角度，分析该项目是否能够盈利。③技术可行性分析，即从技术的角度，分析本企业的技术水平能否达到该项目的要求。3）投资项目的决策4）投资项目的实施与控制10.当投入资金为自有资金时1）建设期现金流量：即企业在建设期所发生的现金流入量和现金流出量。2）营业期现金流量：即项目投产后，企业在生产经营期间所发生的现金流入量和现金流出量。①付现成本：是指每年需要实际支付现金的销货成本。②非付现成本：是指销货成本中不需要每年实际支付现金的某些成本，如折旧费用、待摊费用等。经营期现金净流量（NCF）通常可以表示为：现金净流量=销售收入－付现成本－所得税+该年回收额=销售收入-（销售成本-非付现成本）-所得税+该年回收额=营业利润-所得税+非付现成本+该年回收额=净利润+非付现成本+该年回收额11.项目投资决策评价指标的类型1）按是否考虑资金时间价值分类：非贴现评价指标（静态）＆贴现评价指标（动态）2）按指标性质的不同分类：正指标＆反指标3）按指标数量特征的不同分类：绝对量指标＆相对量指标4）按指标重要性的不同分类：主要指标＆次要指标＆辅助指标5）按指标计算的难易程度的不同分类：简单指标＆复杂指标12.单一投资项目的财务可行性分析单选1）如果某一投资项目的评价指标同时满足以下条件，则可以断定，该投资项目无论从哪个方面来看，都具备财务可行性，可以接受此投资方案。这些条件是：①NPV≥0；②NPVR≥0；③PI≥1；④IRR≥i（i为资金成本或投资项目的行业基准利率，下同）；⑤P≤P0（P为投资回收期，P0为标准投资回收期，下同）；⑥ROI≥i（i为基准投资收益率，下同）。2）如果某一投资项目的评价指标不满足上述条件，即发生以下情况：①NPVNPVRP0；⑥ROI面来看，都不具备财务可行性，毫无疑问，此时应当放弃该投资项目。3）当静态投资回收期（次要指标）或投资利润率（辅助指标）的评价结论与净现值等主要指标的评价结论发生矛盾时，应当以主要指标的理论为准。在评价过程中，如