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财务管理总结

第一篇：财务管理总结①企业筹资渠道:国家财政资金银行信贷资金非银行金融机构资金其他企业资金居民个人资金企业自留资金②企业融资基本原则：效益型原则合理性原则及时性原则安全性原则合法性原则③企业存货日常管理P216定额控制归口分级控制ABC控制法现代存货控制方法④项目投资相对短期投资和对外投资的特点：投资金额大影响时间长变现能力差投资风险高⑤影响股利政策的因素：⒈不同利益主体在股利分配中的利益要求：公司股东的利益要求公司债权人的利益要求公司员工与管理当局的利益要求2.相关因素：法律因素公司因素股东因素其他因素⑥剩余股利政策P248①普通股融资优缺点：优点：1.普通股股本没有固定的到期日，无需偿还，是公司的永久性资本。2.财务风险小。3.可以提高公司信誉，增强公司举债能力。缺点:1.资本成本高。2.容易分散公司的控制权。3.有可能导致股价下跌。②企业营运资金管理政策P229①货币时间价值P28②赎回条款：赎回条款是指发行公司有权在某一预定的期限内按事先规定的价格买回尚未转股的债券的规定。③边际资本成本：边际资本成本是指新筹建部分资本的成本，在计算时也需要进行加权平均。边际成本一般用于追加筹资决策。④资本结构P114⑤风险调整贴现律法P151⑥违约风险P164导致违约风险的原因：1.政治形势的重大变动；2.发生自然灾害，如水灾火灾地震等；3.经营管理不当，导致无力履约；4.企业在竞争中失败，主要客户流失；5.企业财务管理失误，不能及时清偿到期债务。⑦信用标准P207信用标准是客户能够获取企业所提供的商业信用所应达到的标准和所应具备的基本条件和要求。⑧固定和持续增长股利政策：固定和持续增长股利政策是指在一段时间内公司保证每股股利支付额的相对稳定。只有在公司管理当局确信收益增加而且可以维持支付更高的股利时，才会增加每股股利支付额。第二篇：财务管理总结一：名词解释：（6*3）1财务管理：财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。2系统风险（不可分散风险）：股票风险中通过投资组合能够被消除的部分称为可分散风险，而不能够被消除的部分称为不可分散风险或系统风险。3敏感项目：运用营业收入比例法要选定与营业收入保持基本不变比例关系的项目，这类项目被称为敏感项目，包括敏感资产项目和敏感负债项目。其中敏感资产项目包括现金，应收账款，长期投资，存货等项目；敏感负债项目包括应付账款，应付费用等。4长期筹资渠道（方式）类型：政府财政资本银行信贷资本非银行金融机构资本其他法人资本民间资本企业内部资本国外和我国港澳台地区资本5直接（间接）筹资：直接筹资是指企业不借助银行等经融机构，直接与资本所有者协商融通资本的一种筹资活动；间接筹资是指企业借助银行等经融机构而融通资本的筹资活动。6最佳资本结构：指企业在适度财务风险的条件下，使其预期的综合资本结构成本率最低，同时企业价值最大的资本结构，它应作为企业目标资本结构。7营业杠杆：亦称经营杠杆或营运杠杆，是指企业在经营活动中对营业成本中固定成本的利用。8内部报酬率：P2289获利指数：又称利润指数，是投资项目未来报酬的兑现值与初始投资的现值之比。10授信额度：是指借款企业与银行间正式或非正式协议规定的企业借款的最高限额。11可转换债券：是指根据发行公司债券募集办法规定债券持有人可将其转换为发行公司的股票的债券，应规定转换办法，并应按转换办法向债券持有人换发股票。12融资租赁：又称资本租赁，服务租赁，是由租赁公司按照承租企业的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务，是现代企业的主要类型。13售后租回：在这种形式下，制造企业按照协议先将其资产卖给租赁公司，再作为承租企业将所售资产租回使用，并按期向租赁公司支付租金。14杠杆租赁：这种融资租赁形式由于租赁受益一般大于借款成本支出，出租人借款购物出租可获得财务杠杆利益，故被称为杠杆租赁。15资本结构：广义的资本结构是指企业全部资本的构成及其比例关系；狭义的资本结构是指企业各种长期资本的构成及其比例关系，尤其是指长期债务资本与股权资本之间的构成及其比例关系。16营运资本：广义的营运资本是指总营运资本，简单来说就是指在生产经营活动中的短期资产；狭义的营运资本就是指净营运资本，是短期资产减去短期负债的差额。17货币市场基金：是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券，商业票据，银行定期存单，企业债券等。18商业票据：是一种较为常见的企业短期融资形式，是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。19证券化资产：是指实施了资产证券化的资产。20信用标准：是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率作为判断标准。5C评估法：是指重点分析影