财务管理设想.docx

财务管理设想

第一篇：财务管理设想华山集团公司财务管理设想公司为拥有多个业态的集合体，财务管理工作应加强资金的集中控制、统筹调配，建立以核心企业为主体的财务管理体系，防范公司资金风险、税务风险、投资风险，以控制财务风险为根本，最终实现整个集团资源的有效配置。集团财务管理体系初步设计有以下几方面：一、财务人员委派制：集团公司总部向所属企业统一委派财务人员，并对他们的任免、调遣、考核、奖惩、工资和福利待遇进行统一管理的一种财务管控人事安排；二、建立“会计核算中心”：具体负责财务会计管理体系的运行，主要从事财务与会计核算与管理等工作，以保证集团财务与会计工作的规范和高效。具体工作应该有以下方面：制定统一的会计核算制度；建立健全集团内财务管理制度；研究并制定集团公司的财务与会计政策；检查监督集团内各子公司的财务会计工作及制度的执行情况；负责合并报表、财务分析、税收筹划工作等；指导、协助和监督子公司的财务工作；三、建立“资金结算中心”：集中统一管理整个集团的资金，所有的收入上缴总部，所有的支出都由总部来计划拨付。对集团整体资金进行规划，归集成员企业的各项收入；统一拨付成员企业各项业务所需的资金并监控其流向；统一对外筹资，研究如何减低筹资成本，提高资金使用效率；随着企业发展的不断变化，在财务管理模式上根据公司的需要,其控制方式、重点等也要相应变化。2014年7月10日第二篇：关于集团公司财务管理有关设想关于集团公司财务管理的几点设想根据公司实施集团化运营的要求,资产财务部结合工作实际,围绕公司集团设立后如何做好财务管理工作开展了调研。为加强集团财务管理，本着“安全稳健、集中统一、兼顾效率”的原则，对集团财务管理工作提出以下几点设想,供各位领导决策参考.第一部分基本情况集团公司成立以前，纳入公司财务管理的直接核算单位共7家，；集团成立后，将增加**公司（下属8家子公司）**公司以及集团本部共约10家新的财务核算单位，再加上新设立的集团企业管理公司、下属分公司，财务独立核算的公司将达到19家。合并后，集团总资产约180亿元，净资产约74亿元。第二部分集团财务管理思路一、实施计划管理：以预算管理为主，辅以项目投资控制管理。（一）预算管理。1、内容：主要包括、半预算，季度、月度资金预算以及每周用款计划。其中：预算、半预算为全面预算，包括所有资金收支、营业收入和利润等考核指标，按照国资委要求，每年三季度可对预算进行一次调整；季度、月度预算和每周用款计划主要为大额资金支出计划，主要用于资金平衡和调度。2、各子公司、集团总公司各部门指定预算管理员，建立集团预算管理队伍，负责预算编制、上报、反馈等工作。3、编制、审批程序：全面预算采取“两上两下”编制模式，即“一上”：先由子公司（集团本部由各部门负责，财务部汇总）编制单项预算（包括项目预算、薪酬预算、费用预算、固定资产购置预算等），报至集团；“一下”：集团相关部门按职能分工进行审批（如：项目管理部门、薪酬管理部门等），核批后下发至各子公司；“二上”：子公司根据单项预算，做全年财务指标预算并汇总编制全面预算，报集团财务部；“二下”：集团财务部进行全面审核并报集团公司领导批准后，下达至各子公司，由各子公司分解目标并组织实施。4、监控：各公司每月对预算执行情况编制监控表，向各公司领导及相关部门进行反馈；各子公司领导与集团总公司各专业管理部门据以指导预算执行。建议对管理费用分部门、分子公司下达单项控制指标，分解至季度，财务部门建立费用台账，分别记录部门、子公司费用指标使用情况，按季度实施控制。预算原则上不得突破，对因重大特殊情况超出预算的支出，采取两种解决方法解决，一是重大事项申请方式取得集团领导批准；二是在三季度预算调整中，说明原因提出调整申请。5、考核：预算编制、报送、执行情况纳入子公司和各部门考核指标；由集团财务部负责记录并报公司考核部门，对预算编制较好的子公司和部门相关人员进行奖惩。（二）项目投资控制管理对公司重大项目投资进行动态跟踪监控，为预算编制提供直接依据。主要措施是建立工程项目、投资项目台账。按照项目编号，对每个项目建立一份监控表，详细记录立项总投资、合同金额、审计审价金额，逐笔登记项目支付金额。项目投资控制由工程管理、投资管理以财务部门共同实施。二、资金集中管理为确保资金安全、提高资金使用效率，对集团下属子公司采取“收支两条线”管理办法，实现集团资金集中管理。（一）拟达到的目标状态：1、“收”：各子公司保留少量存款余额，其余部分于每周最后一个工作日全部归集至集团公司账户。2、“支”：每周最后一个工作日，各子公司报送下周用款计划，集团公司财务根据月度大额资金计划，核对上周资金用款计划执行情况，于每周一拨付子公司本周所需资金。3、实行资金内部计价。收至集团账户的资金，以银行同期存款利率，实行内部计