财务部精细化管理相关实施制度.docx

财务部精细化管理相关实施制度

第一篇：财务部精细化管理相关实施制度金昌铁业（集团）有限责任公司计划财务部关于落实市长现场办公会议精神的实施办法为适应钢铁市场低迷，成本倒挂的严峻形势，进一步提升公司经营和管理水平上台阶，根据《金昌铁业集团有限责任公司关于落实市长现场办公会议精神的通知》（金铁通字〔2012〕139号）文件要求，结合我厂现状和实际，我计划财务部特制定本实施办法。一、生产成本精细化管理1、加强成本精细控制化管理制度宣传，把成本精细控制的范围要扩展到整个企业。说起成本，似乎这只是财务部门的事情。这种认识极为有害。现代企业的成本不仅包括生产过程中的各种有形的物料及人力的消耗，更应包括企业规模、市场开拓、企业内部结构调整等无形的成本。要对成本进行有效地精细控制，要求企业各个部门的协调和共同的努力。2、生产成本管理控制是指在产品的生产制造过程中，对成本形成的各种因素，按照事先拟定的标准严加监督，发现偏差就要及时采取措施加以纠正，从而使生产过程中的各项资源消耗和费用开支限制在标准规定的范围之内。3、产品生产成本的控制，可采用标准成本控制法，其主要特点是把成本的事前计划、事中控制和事后分析考核结合起来。4、材料费用的精细化控制（1）车间质量检查员要按图纸、工艺、工装要求进行操作，实行首件检查，防止成批报废。（2）车间设备员要按工艺规程规定的要求监督设备维修和使用情况，不符合要求的设备不能开工生产。（3）仓储部材料员要按规定的品种、规格、材质实行限额发料，监督领料、补料、退料等制度的执行情况。（4）生产调度人员要控制生产批量，保证合理下料、合理投料，监督期量标准的执行情况。（5）生产车间材料费的日常控制，一般由车间材料核算员负责，具体职责包括经常收集材料消耗资料文件，分析对比，追踪原因，并会同有关部门和人员提出改进措施。5、人工费用控制职责划分（1）车间劳资员（或定额员）对生产现场的工时定额、出勤率、工时利用率、劳动组织的调整、奖金、津贴等进行监督和控制，并负责对上述有关指标进行控制和核算，分析偏差，寻找原因。（2）生产调度人员要监督车间内部作业计划的合理安排，要合理投产、合理派工，控制窝工、停工、加班、加点等。6、间接制造费用的日常控制（1）核查生产部的各项管理费用、车间经费等，设有定额的按定额控制，未设定额的按各项费用预算进行控制。（2）核查生产及非生产部门制造费用发生数是否在预算范围内，有无超支情形。（3）核查制造费用报支，应依财务管理规定及范围报支。（4）各个部门、车间、班组分别由有关人员负责控制和监督，并提出改进意见。7、各生产车间要加强对产品成本核算的基础管理工作，具体工作主要从以下六个方面进行。（1）对生产耗用的原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、备件以及主要低值易耗品等实行定额管理。（2）准确统计每批产品的原材料耗用，并在各产品之间进行合理分摊。（3）根据本公司水平对各种产成品、在产品制定合理的工时定额，使其成为工资费用分配、个人考核、班组工时利用情况的依据，并把经过准确统计的产品生产所耗工时上报给财务部。（4）设立专门的领料员，对每种产品的原材料进行准确记录和分摊。（5）区分原材料的定额和无定额，有定额的应按定额领、发料，无定额的应编制领用料计划，实行限额发料，不准以领代耗。（6）对月末结存的材料等物资实施盘点，如需继续使用的应办理结转手续，转入下月继续使用；不需要继续使用的应及时退回供应仓库。8、仓库管理（1）加强仓库登记管理，对领用的生产所需的原材料及备品备件进行全面、准确登记。（2）严格物资的验收计量，对生产经营活动中的原材料、备件、产品等物资的入库、出库和水、电、气的消耗，都要经过严格的检验和计量。（3）强化物资的盘点管理，建立《物资盘点表》，实行定期盘点和不定期盘点相结合的方法。9、建立健全原始记录管理制度（1）对生产中耗用的各种原材料、备件、工具和动力，工时、设备利用情况，内部转移，成品交库、出库和数量，质量检验，各项财产、物资的毁损等建立原始记录。（2）采用统一的原始记录格式的填制方法。（3）严格签署、审查、传递、汇集、保管程序，保证数字完整、清晰、真实可靠。10、财务部对成本核算及管理工作按月进行严格考核，尤其对生产产品所耗工时、生产批次产品领用的原材料进行严格控制，如有超标或浪费现象应给予相应处罚。11、对各类设备的运行、点检、维护、修理、故障、备件储存等各类设备信息记录汇总分析，有效提高了设备的检修命中率。12、设立企业技术改造奖励，鼓励一线从事生产的职工利用自己的知识和经验进行技术改造，从而降低成本。二、资金精细化管理制度1、企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。2、财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。3、