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费用报销注意事项

第一篇：费用报销注意事项费用报销注意事项一、费用报销种类及发票1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车费。2、招待费：餐饮发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。4、车辆费用：加油费发票、过路过桥发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。6、电话费：电话费发票、手机费发票。7、网络费：网络费发票、网络服务发票。8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。11、会议费：会议费发票（会议决议）。12、租赁费：房屋出租专用发票、其它租赁发票。13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。14、办公用品：办公用品发票（带明细）。15、劳保费：劳保用品发票。16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。17、广告、宣传费：广告费发票（合同）。18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）。需特别注意：1、报销差旅费，报销内容应填写差旅费，而不能填写“**月份*补”。提供车票不得连号。交通费票、住宿票、招待费票（金额不能超过50%）。2、报销车费，报销内容应填写车费或油费，而不能填写“**月份车补”。以公司名称购买的车辆费用可以用公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、检车费、保险费等单据报销；以个人名义购买的车辆费用报销，报销原始单据只能用油料费、过桥费、存车费，不能使用：维修费、保养费、检车费、保险费票据。3、报销会议费，票据有餐饮、住宿票，附件要有：参会人员签到表（含会议实际效果描述）、会议议程、费用明细表、费用报销单。4、推广会、圆桌会、客户参观报销：①、费用报销单（后附票据粘贴单及票据），报销内容应填写会议费或客户参观费，分子公司财务主管审核票据的真实、合法、足额，销管要核应报销的费用限额，上级核实。②、发票可以使用住宿、餐饮、油票、交通票、礼品发票及发送清单（有礼品赠送时）。③、附件有：会议时间、地点、参加人员签到表、会议内容、预期达到的效果等。④、报账时应附会议（参观、促销）申请（包括会议召开的时间、地点、参加人员）、费用预算。⑤、会议现场照片⑥、要求会议必须有2人以上公司人员参加，30人以上会议必须由大区经理到场。⑦、费用报销单表面不得涂抹。⑧、烟酒水要求每桌不超过2瓶（盒）5、报销运费①、附件要有货物运输合同。②、提供合法足额的运输发票（加油发票）。③、支付现金的，收款人收条内容必须有：今收到河南广安生物科技股份有限公司**运费现金（大写）*万*仟*佰*拾*元整及小写，收款人、车牌号、年月日。二、费用报销对票据有效性要求1、票据票面上须有正规的发票专用章（行政事业单位签发的票据，必须有财政专用章）。在郑州分公司报销的发票台头必须是“河南广安生物科技股份有限公司郑州分公司”不得多字、少字与错字。2、日期必须是报销当年的日期3、金额的大小写要一致4、发票开具内容与活动内容相一致5、开票单位的发票专用章与开票单位名称一致等均应符合要求6、各种原始票据必须真实合法，不得涂改、挖补、粘贴。7、提供发票日期不得与报销期间相矛盾，例如：报7月份车费，不得提供7月31日以后的票据，如8月份或9月份的票据，在时间上出现逻辑错误。提供的发票要与报销内容、业务发生地点相匹配8、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。无发票专用章的外来原始凭证（如收据、酒店小票等）及填写的不是本公司台头的外来原始票据，均视为白条不予报销。外来空白发票或用空白发票自己填写的原始票据，不能报销。各种交通类发票不得连号。三、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据