费用报销管理制度最新精编.docx

费用报销管理制度

第一篇：费用报销管理制度费用报销管理制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明费用的财务报销制度和报销流程.第一条借款管理规定（一）员工因生活困难向公司借款，应向部门主管请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额应控制在，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向部门主管申请审批后，并于总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前账不清，后账不借。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。(二)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(四)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。(五)借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(六)借款流程(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二条日常办公费、低值易耗品报销的管理制度(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请:公司行政部每月根据实际需求及库存情况填制购置申请单。2.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。3.报销程序：（1）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销付款或冲抵借支。(2)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面必须有经办人签字确认。(3)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条市内、外差旅费用报销制度一：市内员工出差需填制用车申请单，在公司无多余车派送的情况下，因急事需外出经部门主管同意，可乘坐出租车，一般情况外出选用公交车作为主要交通工具。二：报销人员在整理交通车票(含因公公交车票)时，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。(二)市外出差费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准交通费用一般员工火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机(三)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(四)、报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到人事部统一订票。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;第十三条招待费、培训费、资料费报销制度及流程(一)费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，以下的招待费可由部门主管自行决定；超过的招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送人事部。人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。(二