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资金管理制度

第一篇：资金管理制度资金管理制度一、现金管理制度现金管理制度用于规范公司现金收入、支出、记帐、盘点等管理活动。通过加强现金的管理，保证现金业务工作的合理开展。（一）、现金（1）、现金开支范围1、本制度所称的现金是指存于公司财务部门及各门店财务，用于日常零星开支的现钞。现金报支适用范围如下：①职工工资、津贴。②个人劳动报酬。③根据国家规定颁发经个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金。④各种劳保福利费用以及国家规定其他支出等。⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款。⑥出差人员必须随身携带的差旅费。⑦1000元以下的零星支出⑧其他支出。2、凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转帐结算。（2）现金及现金收支业务公司总部的库存现金限额为50000元，门店库存现金限额年销售在1亿元以下的为3000元，门店库存现金限额年销售在1亿元以上的为5000元（现金限额如需要增加，应报公司财务部审批）。超过此限额的部分，应在当日送存银行。1、公司及门店的现金收支业务由出纳人员办理。2、出纳人员在办理现金收、支业务时，必须取得外来合法的原始凭证和自制的合理单据，并且手续齐全。3、出纳人员应及时、按序的在钉本式现金日记帐上登记现金的收支业务。4、会计制证人员应根据出纳人员提供的原始凭证，及时编制记帐凭证。5、出纳人员从银行提取备用金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由相关人员审核盖章后，交开户银行审核提现。6、出纳人员不得从本单位的现金收入中坐支现金。所有现金收入应于当日送存银行。7、财务部门应指派专人每月末对出纳人员的现金进行盘点并与财务账核对。8、财务检查人员、审计人员可以不定期对现金进行盘点。9、现金盘点后，应及时编制现金盘点报表，盘点表必须由盘点人员、出纳、和相关负责人（指门店店长或财务经理）签字确认，盘点表上需列明现金账面金额、现金实际盘点金额、明细未达事项、及差异额，对调节后仍有差异的要分析原因，并及时报告门店店长和财务部负责人，由财务部负责人对差异额提出处理意见。（二）、业务周转金业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。1、个人借用的业务周转金，必须由借用人负责借用、使用和妥善保管；部门借用的业务周转金，则必须指定专人负责借用、使用和妥善保管。2、符合要求需要借用业务周转金的部门或个人，由借用人或着专人提出申请，经部门负责人、财务部负责人签字确认，财务总监签批，方可向财务部门借用。3、业务周转金只能用于小额的、零星的现金支出业务，且支出业务符合各项规章制度，大额的费用支出，直接到财务部门以转帐形式予以支付。4、业务周转金无法周转时，由业务周转金借用人凭合法的、报销手续齐全的原始支出凭证，到财务部门按实报销。5、使用和保管业务周转金的个人，有责任维护资金的安全，如发生短少，则全额予以赔偿。6、使用和保管业务周转金的个人，因各种原因发生岗位变动，则必须将借用的业务周转金归还财务部门。7、财务检查人员、审计人员，可以不定期对业务周转金进行抽盘。8、每年末财务部门派专人对业务周转金进行盘点，并编制业务周转金盘点报表，经盘点人员、业务周转金保管人和部门负责人签字确认，由盘点人员带回财务部门统一保管。（三）、门店收银备用金门店收银备用金是指门店因经营原因而需要常备的找零款。收银备用金分收银POS机（或收银员）找零备用金和收银出纳零钞备用金。1、新开门店备用金在领用时，根据门店经营规模和预计的销售额，由收银主管提出申请，经门店店长、营运部经理、财务部经理签字批准，财务总监审批后向财务部统一领用，因目前银行零钞比较紧张，请提早三天通知财务部。（标准：大卖场门店最高限额为本门店05年1-5月份日均销售额的50％，综超门店最高限额为本门店05年1-5月份日均销售额的70％，标超门店最高限额为本门店05年1-5月份日均销售额的100％，新开门店为预计日销售额的100％）2、门店收银POS机（或收银员）找零备用金，由门店收银员提出申请，经门店店长签字同意后，向门店收银主管领用。因财务核算需要，请门店收银主管将收银员备用金的明细清单交与财务部入帐。3、门店收银备用金由收银主管总负责。收银主管有责任维护资金的安全，如果发生短少，由责任人全额赔偿。4、门店收银备用金只能用于门店的找零，不能挪作他用。5、财务检查人员、审计人员，可以不定期对门店收银备用金进行抽盘。6、门店收银员、收银出纳因各种原因发生岗位变动，则必须办理现金的交接手续并及时告知财务部做好帐务调整工作。7、每年末，收银主管负责对门店收银POS机（或收银员）找零备用金进行盘点，财务部指派专人对收银出纳零钞备用金进行盘点，同时编制门店收银备用金盘点表，经收银员、收银主管、财务盘点人和门店店长签字确认，交财务部统一保管。8、财务部负责对门店收银备