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费用报销管理制度

第一篇：费用报销管理制度公司日常费用报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，本着合理使用，有效控制的原则，规范公司费用报销行为。特制定本制度。二、费用开支分类标准1、办公费：包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。2、车辆使用费：指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。3、车辆修理费：指车辆保养和维修。4、通讯费：该项目发生的座机费、网费、手机话费。5、生活费：该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括水电费、生活燃料、桶装水、方便面等）。6、运杂费：包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。7、差旅费：指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费等。8、交通费：指日常因公外出发生的交通费。9、材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、配件、零件、半成品的费用。包括材料原价、材料运杂费、损耗费、采购保管费、检验试验费、材料包装费。10、11、机械设备维修费：指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。业务招待费：指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。12、开办费：包括筹建和建设工作正常进行所需办公设备、生活家具、用具、交通工具等购置费用。13、14、15、16、17、水电费：各项目产生的水电费。租赁费：指机械设备租赁费、进场费。劳务费：指外包人工费。培训费：指根据公司发展需求，根据计划实施的培训费。其他费用：不属于以上费用全部归在此类。三、费用报销制度及流程1、车辆使用费及维修费：按每车2万/年发放补贴，每年发放二次，分别为六月、十二月。2、通讯费：按标准在工资中补助（项目经理300元/月，施工员、材料员200元/月，资料员100元/月，办公室人员50元/月）。宽带费实行定额制每月凭发票报销。3、生活费及项目住房补贴：按每人1500元/月在工资中补助。4、差旅费：住宿标准/伙食补助/交通补助,住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认，出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”。5、业务招待费：元以下由项目经理直接签单后报销。元以上须事先填写“业务招待申请单”，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，经公司负责人批准后方可招待。其它非公招待客人一律由个人承担。6、交通费：原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容由项目经理签字后方可报销。探亲路费只报往返乘坐高铁、动车（二等座）及长途公共汽车费用。7、劳务费：必须按照公司统一格式填写审批表，经施工员、项目经理及公司负责人签批后由公司统一打卡支付（打卡对象为劳务合同承包人，如要求打款至非承包人帐户需由承包人书写委托书），如发生现金支付一律不予报销。临时用工支付劳务费需填写临时用工劳务费付款审批单，注明派工原因。结算方式，用工时间及对方银行帐户信息经施工员、项目经理、公司负责人批准后支付。8、材料费：根据合同按期支付，事前填写材料采购付款审批单，附入库单、材料发票或收据，经仓管员、项目经理、公司负责人签批后支付。五、费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、费用报销管理流程：（1）费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务