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资金管理、财务制度（5篇材料）

第一篇：资金管理、财务制度补充条例二托管机构资金、财务管理制度一、合伙出资情况托管机构由甲、乙、丙三方股东共同投资设立，总投资额为___元，为该项目启动资金：1、启动资金（1）甲方出资___元，占启动资金的___；（2）乙方出资___元，占启动资金的___；（3）丙方出资___元，占启动资金的___。该启动资金主要用于托管机构前期开支，包括租赁、装修、购买办公设备等。前期核算各项成本后，如有剩余，按照合伙人出资比例退还，前期财务工作结束。2、在托管机构账户开立前，该启动资金存放于甲、乙、丙三方共同指定的临时账户（开户行：账号：）公司开业后，该临时账户内的余款将转入托管机构账户。3、托管机构开业前，资金由临时帐户统一收支，并由甲乙丙三方共同监管和使用，一方对另一方资金使用有异议的，另一方须给出合理解释，否则一方有权要求另一方赔偿损失。4、甲、乙、丙三方均应于本协议签订之日起___日内将各应支付的启动资金转入上述临时账户。二、托管机构开业后财务管理制度1、托管机构开业后，资金将由开立的公司账户统一收支，财务统一交由甲乙丙三方共同聘任的财务会计人员处理，考虑到托管机构目前的规模，暂由甲方代管托管机构财务一职。2、严格资金使用权限。单笔开支在2000元以上须三方共同签字，如遇特殊情况，须电话或短信征求合伙人意见，15日内补签，否则视为挪用公共资金。3、托管机构账目应做到收支两条线，任何一笔收支，需开具发票（无发票的开正规收据）。4、每月财务进行收支明细核算，计当月盈亏，并及时提供月度财务报表交甲乙丙三方签字认可备案。5、甲乙丙三方如需开展公关业务和宣传活动，所需经费需提前支取或有自己垫付，并保管好发票，月底统一报销。6、甲乙丙任何一方有权知道每月每一笔资金的流向和使用情况，并提出整改意见。三、托管机构开业后盈亏分配制度1、托管机构所有资金须统一预算收支，做好全年经费预算，保障机构正常运转。2、利润和亏损，甲、乙、丙三方按照实缴的出资比例分享和承担。3、托管机构利润，在弥补前期投入、保障机构运转前提下，方可进行分红。分红的具体制度为：（1）分红的时间：第一年按学期期末分红。（2）分红的数额为：第一年，提取托管机构储备金（利润的20%）后，甲乙丙三方按出资比例分红。（3）合伙出资回本后，储备金累计达到合伙资金以上，则托管机构盈利资金分红实行新的分配方案，留足更多资金扩大托管机构规模及业务，并考虑托管机构注册公司和涉足培训等事项。本协议一式叁份,合伙人各执一份。本协议自合伙人签字画押(或盖章)之日起生效。合伙人：合伙人：合伙人：2014年月日第二篇：互助资金协会财务制度甘草店镇钱家坪村村级互助资金财务管理制度第一条为加强对村级互助资金协会的财务管理工作，规范财务行为，管好用好互助资金，保证互助资金的滚动发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理》和《民间非营利组织会计制度》，结合市县相关规定，制定本管理办法。第二条互助资金协会是经民政部门注册的民间非营利组织，为独立的法人单位，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险。其财务管理为理事长负责制，同时接受全体会员的监督。有关重大财务事项须按《互助协会章程》(以下简称“章程”)规定办理，并定期向会员代表大会报告其财务状况。第三条为加强资金管理，保证资金的安全运行，要求财务人员应遵守财经纪律，有良好的职业道德，各互助协会遵循专款专用、专账核算、专人管理的原则。不贪污索贿。对不合理、不真实、不完整的原始凭证和违反财务制度规定的收支应予以拒绝或按国家有关规定办理。第四条互助协会的财务会计工作接受上级主管部门和财政、审计等相关部门的检查、监督和审计。第五条财务管理人员及职责分工根据《中华人民共和国会计法》，互助协会财务管理，实行理事长负责制，其财务开支由理事长一支笔审批，日常财务管理由理事会具体负责。第六条会计主要负责互助协会资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单、总账与明细账的记账工作，编制财务报表及报表说明；负责财务业务的审查与复核、计算合作社应收回的本金和使用费；负责财务凭证资料的收集、整理、装订和财务档案的管理工作；接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务主管部门反馈财务活动和核算中出现的重大问题等。第七条出纳负责具体办理现金收付与银行结算业务。根据合法、合规的财务手续（单据）及时办理现金和银行收支业务；负责管理个人印鉴，管理使用中心财务票据，办理其领用和注销手续。所有开出票据要及时登帐；及时进行现金日记账和银行存款日记账的记账工作；负责放款和收款个人借款台帐的建立和登记工作；及时与会计对帐，做到手续齐备、日清月结，帐帐相符、帐实相符。负责会员借款的催收，做到上账不清、下账不借，