资金管理暂行办法.docx

资金管理暂行办法

第一篇：资金管理暂行办法中铁十六局集团有限公司工程项目资金管理办法第一章总则第一条为进一步强化法人管项目职能，建立安全优秀的资金管理体制，形成十六局资金管控标准，全面推行工程项目资金收支两条线管理，优化管理流程，按流程办事，加强对工程项目资金管控，提高资金集中使用效益，依照股份公司资金管理有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法所称资金管理，包括集团公司范围内所有工程项目部的任何资金收支活动。第三条资金管理遵循的基本原则：（一）法人所有原则：项目部一切资金归法人所有，由法人统一管理使用。托管项目部归受托法人。（二）集中管理原则：所有资金由法人集中调配，实行收支两条线管理，项目部无权私自调动。收取的各类资金必须第一时间、全部上存到法人公司指定账户。（三）使用审批原则：项目部使用任何资金，必须向所属法人机关上报《资金支付计划审批表》，由两级法人机关根据项目部上报的资金计划审批，审批后的《资金支付计划审批表》是项目部资金支付1的唯一依据。第四条财务部组织编制资金集中管理规划，制定管理制度；负责汇总、下达《项目部资金支付计划审批表》（附表1）；负责监督项目资金使用和过程控制。《物资设备采购及租赁付款计划表》（附表2）、《对下计价拨款计划表》（附表3）、《工资及附加费支付计划表》（附表4）、《项目经费支付计划表》支出分别由设备运输物资部、经管计统部、劳资培训部、财务部审批。集团公司各职能部门负责检查、督导子公司资金管理工作，子公司负责检查、督导所属项目部资金管理工作。各单位对资金管理办法必须严格落实，不折不扣，如有违反，违一打一，绝不姑息。第二章账户和审批管理第五条法人公司设立资金集中固定账户，作为收支两条线的结算账户。项目部收取的任何资金应当在收款当日第一时间、全额存入法人资金集中账户，所有支出由上级法人审批后从资金集中账户拨付。所谓任何资金是指工程项目从业主、法人机关以及其他单位和个人收取的全部资金，包括但不限于工程款、进度款、备料款、结算款、质保金、变更索赔资金、各类奖励资金、收取的施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等各类保证金、安全资金、研发资金、收取的违约金、赔偿金、物资变卖资金、银行存款利息等各类款项。第六条项目部原则上只能开立一个账户，账户的开立实行两级审批制度。以集团公司名义开户的，由集团公司审批。以所属法人名义开户的，由所属法人审批后报集团公司备案。开立账户必须纳入集团公司资金集中管理指定的中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、中信银行、招商银行、光大银行、北京银行等9家的资金池联网银行，并无条件向上级机关财务部门进行资金集中授权。第七条对特殊项目因资金受到业主严格监管的项目部，依据监管协议，集团公司就地指定账户。项目部支出资金必须履行资金报批手续，未经审批，不得动用任何资金。9家联网银行以外一般不得开立账户，业主有特殊要求的，实行一事一报制度，一律报集团公司审批。第八条项目部对外收取的所有资金，必须在收到后填报工程项目收款通知书，最晚在收取次日第一时间将款项上存，并将收款通知书和汇款凭证复印件上报法人单位财务部门。项目部存款利息必须全部足额上交，在每季度银行结息后次日上交法人单位。第九条项目支付款项，分别由对口的上级业务部门根据项目部上报的资金使用计划审批后由同级财务部汇总下达项目部作为资金支出依据：（一）物资设备采购资金支出，由设备运输物资部依据项目部报送的合同及到货验收情况审批。（二）验工计价拨款，由经管计统部审批。（三）工资奖金发放，由劳资培训审批。（四）项目部直列成本，由经管计统部、财务部联合审签。（五）项目部经费及相关资金支出由财务部审批。（六）对外支付各类保证金（包括但不限于投标、履约保证金、农民工工资保证金、廉政保证金、各类押金等），退还收取的各类保证金（包括但不限于施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等），项目分割留存的工程奖、安全支出、研发费用等专项资金支出由项目部向有关业务部门专题报告，集团公司专项审批。第三章调剂资金管理第十条调剂资金只能用于工程项目短期周转、大型设备购置、工程投标、履约保证金四项专项用途。非经批准不得用于经费开支、弥补亏损等消耗性项目。工程投标、履约保证金按照合同约定时间偿还调剂单位，业主到期未归还的，使用单位要限期追讨。项目周转资金用后续拨款优先偿还，大型设备购置费用优先用设备折旧偿还，调剂资金到期，后续拨款或折旧不足偿还的，子公司项目由子公司用其他收益，集团公司项目由集团公司项目部用其他收益偿还。第十一条项目部确实需要使用调剂资金的，必须制定调剂资金使用计划和还款计划，报上级法人单位进行论证、审批。需要集团公司调剂的，由法人单位论证、审批后上报集团公司，由集团公司最终审定是否批准。第十二条调剂资金用于项目短期经营周转的，由项目部