资金管理在现代企业中的重要性大全.docx

资金管理在现代企业中的重要性大全

第一篇：资金管理在现代企业中的重要性大全资金管理在现代企业中的重要性企业管理要以财务管理为中心，财务管理要以资金管理为中心，这是由计划经济体制转变为市场经济体制的必然要求，也是由粗放型生产方式转向集约型生产方式的客观需要。发挥财务管理在企业发展中的重要作用，是实现两个根本性转变的组成部分。没有企业财务管理的现代化，既适应不了市场经济的激烈竞争，也适应不了集约化的生产方式。而企业财务管理的核心就是资金管理，因此，如何搞好资金（即资本）运动的科学管理工作，是现代企业管理工作中的头等大事。一、加强资金管理及控制的必要性资金是企业进行生产､经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现｡只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益｡因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义｡1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节｡管住资金,可以管住企业的大部分经营活动｡因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力｡2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊｡因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一｡加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入､支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生｡3.加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益｡企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理｡过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费｡过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响｡因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理｡二、企业财务资金管理中存在的问题近年来,随着企业集团的发展和母子公司体制的建立,企业财务资金管理中的问题愈加突出,财务风险日益暴露｡主要表现在以下几个方面:1.缺乏资金管理意识｡虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的筹集､使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能如期完成,给企业带来破产的可能性;有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中,使企业之间､企业与银行之间形成多角债务链｡2.信息失真,难以为科学决策提供正确合理的依据｡信息时代,一个企业掌握信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响｡但是,目前我国相当多企业的信息严重不透明､不对称,致使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策｡信息的不真实,不但直接影响了企业的科学决策,也影响了政府宏观调控管理和社会监督的效果｡3.监控不力,缺乏事前､事中的严格监督和事后控制｡企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事中监督落后,事后控制审计走过场,缺乏可行的考核办法｡管理失控,企业成员不按制度规定乱借款､乱担保､乱投资､乱开支等,导致财务混乱､资金流失严重甚至导致企业走向灭亡｡由于企业内部缺乏信息反馈制度,缺乏及时处理沉淀资金的措施,在面对多变的市场时,缺乏应变能力,进而使企业的资金运作越来越紧张,影响企业运营｡4.资金分散､使用效率低下｡大部分企业在资金使用过程中,集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出,导致资金使用效率低下｡有的企业各个部门多头开户,资金失控,沉淀严重;另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难,调剂资金余缺的能力较差,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减｡三、加强与完善资金管理的对策(一)建立现代企业资金管理机制1.优化资金筹措结构｡资金筹措包括科学预测资金需求量和合理选择筹资方式｡资金需求量的预测有很多方法,如定性预测法､趋势预测法､销售百分比法等,企业需结合自身实际,充分考虑各种方法的适用条件,选择合适的资金需求量的预测方法｡销售百分比法是普遍采用的一种方法｡企业作为独立的市场主体,可选择多种筹资渠道,如吸收直接投资,发行股票､债券或利用商业信用､融资租赁等方式,同时还可利用职工暂时的闲散资金｡无论采取哪种筹资方式,企业都应兼顾资金来源属性,摆正在融资活动的位置,保持良好的信誉;还应该结合内外部环境,科学估算筹资风险,合理选择筹资方式,分散､转移筹资风险,做好事前控制｡2.优化资金使用结构｡优化资金使用结构首先要优化资金占用结构｡企业要保持合适的流动资金限度,根据自身经营状况､产品结构以及市场动态等因素来决定流动资金的比例;同时,还要确定流动资金内部项目的比例,企业流动资金占用像一个链条,科学的联结和合理的约束机制会减少浪费,加速资金周转｡优化资金使用结构要建立科