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资金预算管理制度

第一篇：资金预算管理制度资金支出预算管理制度一、总则（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。（二）本制度适用于公司全体职能部门。二、上报预算的具体要求（一）上报时间各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。（二）上报内容依据预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。（三）各部门建立台账要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。三、上报费用分类及流程（一）项目分类营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关领导签批的《物品申购单》统一汇总制表。4、人员费用类由办公室负责上报。（二）上报签批流程1、营销费用类：经办人部门负责人财务部审核4、预算资金类：经办人部门负责人财务部总经理审核5、固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人部门负责人财务部审核四、处罚措施（一）迟交各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。（二）错报、漏报每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核领导审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整；如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核领导、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。二○一一年十二月十日第二篇：资金预算管理制度资金预算管理制度第一条为了建立、健全公司内部约束机制，规范公司预算行为，依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和公司管理章程等法规政策，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度规定了预算的内容、编制方法、执行与控制等方面的内容。第三条本制度适用于公司所属各部门。第四条公司实行全面预算管理体制，所有资金支付行为均应列入公司预算进行管理。其基本内容为：1、资金预算管理是利用预算对公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司确定的经营目标的有效管理方式。3、公司资金预算以公司发展规划为依据；以资金收入预算、资本预算为基础；以经营利润为目标；以现金流为核心进行编制，并主要以预算表格形式予以充分反映。4、资金预算是公司对各单位制定、落实内部经济责任制的依据。公司资金预算采取分级归口方式进行管理。第五条资金预算编制的基本原则：实行全面预算管理原则；坚持成本费用适度从紧原则；加强财务风险控制原则；确保经营目标实现原则。第六条预算编制管理及机构职责1、公司董事会是公司预算管理的最高领导机构，负责公司预算方案的审定及预算方案重大变动及调整审定工作。2、公司财务部在公司董事会的领导下，具体负责组织公司资金预算的初步审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因。3、公司所属各部门具体负责本级业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合公司做好总资金预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。4、公司所属各部门是公司主要的资金预算单位，在公司经理办公室的指导下开展预算的编制工作。第七条预算编制的主要内容1、销售资金收入预算：（1）、由销售部依据目标利润、预测的市场需求及提供的产品情况编制。2、资金筹措收入预算：（1）、由总经理办公室、综合办公室、财务部根据融资贷款情况编制。3、工程成本预算：（1）、由工程部根据工程完工进度、合同付款执行情况，按照直接人工、直接材料、其他直接费，分项目编制4、销售成本支出预算：（1）、根据现市场情况、公司近期将进行广告、销售活动所需资金支出，分项目，按合同付款进度编制。5、资产、材料采购支出预算：（1）、由采购部门根据工程完工情况、结合期初存货情况、市场物价水平编制，其中金额较大的采购项目要做明细预算。6、期间费用预算：（1）、由综合办公室按照变动费用与固定费