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银行会计岗位工作指导书

第一篇：银行会计岗位工作指导书银行会计岗位工作指导书1.0目的确保公司资金的正确运用及安全2.0定义3.0责任银行收付款的正确运作4.0技能与培训，熟悉财务付款管理制度5.0指导书内容5.1OCOO费用付款与审批:5.1.1部门申请：根据各部门业务需要,由本部门业务人员填写付款申请,(银行付款凭证格式见附件1)银行付款凭证内容应包括付款单位名称,付款方式,(支票,转帐,电汇,汇票)帐号及开户行详细资料,在摘要处写明用途(除预付款外还要提供发票,入库单)和OCOO审批单,申请人签字送部门经理审批后,由部门秘书转至财务。5.1.2财务审核:银行会计应审核(5.1.1)的内容真实及准确性,并核对部门经理签字样本(见附件2)以及对OCOO电子审批单进行核注,使审批单由未付款(print)状态改为已付款(Paid或Paying)状态.准确掌握公司各项管理制度如差旅费制度,管理层审批制度,OCOO审批制度。如有问题退回申请部门重新申请,如审核无误签字确认转至银行出纳。出纳根据付款凭单按要求打印支票、电汇、海外电汇等银行付款单据,报送管理层审批待审批后安排付款(详见银行出纳工作指导书)。5.5凭证的管理:银行会计及时整理银行出纳编好的凭证，保证单据的完整性并复核凭证付款情况，对预付款、应收帐款加强跟踪，正确填写会计科目便于以后检查。5.6凭证的录入:银行会计将凭证录入到系统中(erp),报送会计主任审核如有错误退回修改。5.7汇率的调整：每月月结时根据公布的汇率调整银行外币存款余额，包括在途资金。5.8会计调节表的编制:作准备，报表。财务月结时,银行会计应尽早将所有凭证录入完毕。检查正确与否为顺利结帐会计主任进行财务系统过帐后，再次复核会计科目的准确性。并及时编制会计第二篇：会计岗位指导书会计岗位指导书岗位职能：1、执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行；2、按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果；3、定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。4、贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全；5、定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、帐卡、帐实相符；6、组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。岗位职责：1.熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。2.审核所有收支凭证，及时结算记帐，对财务运行情况、经费使用情况和存在的问题经常及时向主管领导汇报。3.按要求编制保送月、季、报表，做到准确、及时、完整。4.保管好帐务凭证、帐册，及时进行整理、装订、归档。5.及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。6.完成领导交代的其他工作。专业知识与技能要求：1、全日制大专或以上学历,财务、会计等相关专业,并具备国家财务会计岗位从业资格，初级或中级会计师职称;2、对财务数据具有较高的敏感度,具备较强的财务分析能力,具备一定的管理能力;3、熟悉国家新会计准则,税收法规等相关政策;4、熟练操作Office办公软件,精于EXCEL的使用,熟练使用用友财务软件;5、具备良好的职业素养与职业道德,敬业、诚信、务实;办事细心、作风正派严谨、对工作认真负责。工作内容流程及标准：一、会计记账：1，审核原始凭证并根据无误的原始凭证填制记账凭证。2，根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账3，将记账凭证借方贷方汇总登记科目汇总表4，根据科目汇总表登记总账5，期间终了根据现金银行日记账和各类明细账余额之和与相关的总账相核对6，根据总账明细账填制报表标准：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如