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集团公司财务管理制度总则

第一篇：集团公司财务管理制度总则集团公司财务管理制度总则为了充分合理科学的配置财务资源、规范财务运行的机制，最大限度的提高资金、资源使用效率，降低使用成本，提高使用的最大效益。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关法规，结合集团公司的具体情况，订立本制度。1.河南信合建设投资集团财务管理的基本思路1.1坚持稳健的财务政策，实行企业成长与合理分权配套的集团一体化管理、保持适度的负债比例和良好的资产结构，确保公司经营安全。1.2坚持以资金管理为中心、成本管理为基础、利润管理为重点、价值管理为导向，提供准确决策、确保预期效益。1.3坚持财务面向未来，抓住机遇适度开展多形式资金运作，搭建资本平台，加快产业发展，确保战略目标实现。2.财务总体管理原则2.1集权与分权。在统一财务政策、统一资金运作、统一投融资金、统一人员管理和统一集中财务信息的前提下，根据企业成长阶段和规模逐步适度合理放权。2.2开源与节流。在严格预算执行，强化成本控制的前提下，运用价值分析、挖掘内部潜力、创造新的利润增长点。2.3稳健与发展。在审核财务核算，控制负债比例，核准投1资评价的前提下，财务资源安排与业务发展相适应，新产品开发与成长相适应。3.核算与成本控制原则3.1财务核算以全面、真实、准时、准确、合理为基本原则，确定合理的经营核算方法，为经营管理提供决策的依据。3.2推行一体化成本控制体系，实行全过程投入产出分析，确定成本定额与经营管理系统形成闭合循环，实现成本控制目标。3.3集团公司财务部全面负责公司的财务管理工作，实行财务人员统一管理，账户、资金统一管理。各公司、厂部、财务要严格执行该制度，真实、准确的反映公司的财务和经营状况。3.4集团公司会计账务的处理以权责发生制为准则，做好财务管理、会计核算的各项基础工作，账务处理做到记录完整、手续齐全、核算准确、分析可靠、上报及时。3.5本制度适用于集团公司各公司、职能部门、厂部。第二篇：集团公司财务管理制度重庆竞博控股(集团)股份有限公司财务管理制度范围本制度规定了流动资金、应收账款、长期投资、固定资产、成本费用、会计报表、票据管理。本制度适用于集团公司及所有子公司。规范性引用文件《2006企业会计准则》及其相关法律法规管理职能3.1财务部门的职能3.1.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。3.1.2建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划。加强经营核算管理，认真分析、及时准确反映财务计划的执行情况，对会计资料实施监督检查。3.1.3加强成本管理，认真归集、严格控制各项成本费用。3.1.4认真编制资金计划，积极筹措资金，平衡资金收支，合理调配使用资金。3.1.5积极了解国家最新出台的相关政策，争取和用好对公司有利的政策。3.1.6负责对子公司财务的指导、监督、检查、审计。3.2财务部门人员组成3.2.1集团公司财务部门人员由财务部负责人、各子公司财务处负责人、会计核算人员、稽核人员、出纳人员。3.2.2集团公司“财务统一”，子公司财务处负责人全部作为集团公司财务部编制，接受集团公司统一管理，实行委派制，代表集团公司派驻子公司，各子公司财务应接受集团公司指导、监督、检查、审计。管理内容与要求4.1总则4.1.1为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理中的作用,特制定本制度。4.2会计核算基础工作4.2.1会计科目及账户的设置和运用：集团公司统一会计制度，统一财务核算体系，统一会计科目编码，统一会计报表，按国家财政部《2006企业会计准则》执行，采用统一金算盘软件系统生成现金、银行、转账记账凭证。4.2.2会计核算程序：出纳人员做到日清月结，单据每星期移交一次给相关会计人员，由出纳填写《现金、银行存款汇总报表》，由相关会计人员对出纳报表及其附件进行审核，经审核确认无误后，双方签字（盖章），并办理交接手续。属现金和银行存款支付的根据审核的原始凭证先由出纳输入计算机日记账，再由会计根据原始凭证编制生成记账凭证。属转账的根据审核后的原始凭证输入计算机编制生成记账凭证；最后稽核人员对所有的记账凭证进行复核、记账。根据审核无误的会计凭证生成账簿。4.2.3记账凭证摘要应简明扼要，保证第三者能够正确理解。记账凭证的附件张数要填写准确。除按照会计核算要求进行转账核算以外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据，否则不能记账。记账凭证必须由制单、复核、记账、财务负责人分别签名（盖章）认可，不得省略。4.2.4原则上一种经济事项编制一套分录，不将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。4.2.5为及时反映财务会计信息，财务记账必须及时，做到随到随记，最长不得超过三天。4.2.6记账后发现错误，用补充登记方法和赤字冲销法更正。4.2.7每月末结账后必须进行数据