集团公司财务中心管理.docx

集团公司财务中心管理

第一篇：集团公司财务中心管理公司财务中心框架设计第一部分目标与原则一、财务中心的目标通过加强财务核算、预算、资金的实时监控与集中管理，实现信息对称与资源的有效使用，达到资本充足、内控严密、运行安全、服务一流、效益良好的效果。二、职能定位融资中心、预算中心、、成本监管中心、信息支持中心三、基本原则1、与现代企业制度相适应的原则。合理确定董事会、集团公司、母公司、子公司的权、责、利的划分，完善股权管理，健全法人治理结构。2、集权与分权相结合的原则。加强必要监管之外，不损害子公司积极性与正当权益，寻求管理的和谐。3、防范与控制财务风险。通过财务预测，规避法律风险及金融风险，严防财务失控。4、支持与服务原则。为利润中心的发展提供及时准确的财务信息支持及独立意见，为业务发展提供财务支撑。五、财务中心的职责按照国家有关财务会计法律法规，组织制订集团公司统一的财务管理制度及实施办法。依据集团公司及各子公司年度经营计划，编制年度财务预算及分解预算，并监督执行。依据财经法规及公司财务制度，合理组织会计核算，实施会计监督，及时编制财务报表。根据财务预算及经营计划，合理策划公司融资及担保方案，并组织实施，确保公司资金有效运作，实现公司系统资金安全及资金效益最大化。合理筹划公司税收方案，有效降低税收负担，全面体现节税效益。逐步组织策划公司资本运作、投资方案，资本经营取得实质性突破。负责公司系统预算、资金、成本、资产、效益等分析工作，及时、准确、真实反映公司经营成果，有效服务于公司经营决策。组织财务人员学习和培训，提升财务人员素质及财务管理水平。第二部分组织机构设计一、组织机构图根据友元集团公司的现状及管理要求组织机构配置图如下中心主任人副主任兼总稽核人天创能元财电务厂主主管管1项目目一N部部人出出纳纳AB人主办会计2人二、岗位设置说明1、财务中心主任全面负责财务中心工作，对融资、预算以及成本监管负责。2、财务中心副主任兼任总稽核，协助中心主任工作，侧重核算、报表管理，实施监督职责。3、新光总部财务主管负责总部核算以及汇总报表编制工作。4、友元本部财务主管负责本部核算以及合并会计报表编制工作。5、资金主管兼管股权管理工作。6、各子公司财务主管负责提供各流程的信息支持，预算、报表、资金、财务分析等。对外代表各子公司财务部门，负责本公司全面的财务工作，向子公司经理负责。7、出纳A负责新光工程公司总部及友元本部出纳工作;出纳B负责监理设计公司、房产公司、物业公司出纳工作。8、天能水电公司及创元发电公司属参股性质，具有相对的独立性，用虚线表示。9、各岗位根据业务量大小及管理需求，可以进行调整。三、岗位描述详见附件一第三部分业务流程控制系统业务流程控制总表以建立统一的财务核算制度、统一的会计报告体系、统一的管理制度为前提，进行设计并制订子公司的财务实施细则。统统统二、会计核算流程通过规范会计核算标准及业务流程，行使会计监督职能，确保凭证业务的合理、合法，及时准确提供会计信息。1、规范会计标准，建立统一的会计估计、会计变更、会计政策及业务处理方法，统一核算口径。2、建立各岗位工作设计明细和规范化，提高工作效率。3、通过总稽核，加强核算监督，确保核算的准确。4、规范会计档案管理三、预算控制系统推行全面预算管理，将事先控制与事中控制相结合，增强监管力度。1、全面预算管理制度的推行建立全面预算管理的组织机构（预算管理委员会），明确预算机构的设置、各机构的职能、责任单位的划分、公司相关部门的职责。年度预算由各子公司分别编制，由预算主管会计汇总审核后，报财务中心主任及总经理审批。2、制定专门的预算管理办法加强执行力度，规范签报程序。费用报销：预算内办公费、材料费等按规定的程序执行，由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。金额超过一定标准（总额10万元以上，单笔3万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签，加强监控力度。预算外费用按规定程序报送预算后执行。生产成本支出：预算内的生产成本支出，由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。金额超过一定标准（总额100万元以上，单笔30万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签。预算外支出按规定程序报送预算后执行。固定资产购置：预算内的固定资产购置根据规定由集团公司统一购置或子公司购置。预算外购置按规定程序报送预算后执行3、加强会计监督及指标考核财务中心作为最后的把关控制点，对一般业务，在进行业务处理时，首先看是否有预算，如果没有预算，则拒绝该项目入账。特殊情况下可以超支，但要补办调整手续。预算指标考核:预算指标执行情况与经理人的业绩考核挂勾。4、经济活动分析对预算执行情况及经营状况进行分析，找出差异，加强事中控制，对经营期重大变化进行预测及应急处理。四、管理报表控制系统通过规范管理报表体