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预算管理业务流程

第一篇：预算管理业务流程预算管理业务流程一、计算财力，根据现行分税制财政体制、县政府下达的收入目标及县财政下达的当年收支基数等文件依据，准确地计算本镇的年度可用财力；二、人员基数，年初，依据上年底在编在册人员基数，登记编报本年度财政供给人员基数表，零基预算，并以此作为预算全年人员支出依据；三、预算支出，根据可用财力，遵循“量入为出、量财办事、收支平衡、略有结余”的原则，科学合理地确定各单位、部门的预算支出数；四、预算编报，依据各单位的机构、人员编制情况，以及当年的事业发展计划和各项工作任务，按照县组织人事财政部门规定的人员工资、公用经费支出标准准确计算各单位、部门全年的支出预算指标，并具此编制能够完整反映所有收入支出的部门预算；五、预算报告，起草上年决算和本年预算报告，提交镇人代会或人大主席团会议审议；六、预算下达，预决算人大审议通过后，由财政所对各单位、部门下达本年预算指标通知书；负责各单位、部门预算指标变动登记管理业务。七、预算执行，单位填写用款计划，财政所在下达的单位年1度指标内根据序时进度或工作需要进行审核，并通过“乡财县管”软件向县局预算科申请拨款，属于统发工资的，结算员每月15日前更新当月“乡财县管”软件中人员工资变动信息，计算好个人所得税等代扣款项、准确做好统发工资花名册，同时向县局申请拨款到代发银行办理打卡发放手续，同时协助好会计分部按月上划住房公积金、社保资金业务，每季度终了编写季度收支执行情况分析报告报镇党委政府和县局预算科；八、预算追加，预算执行中因财政供给人员调整、单位、部门工作需要等因素而产生的上级财政专项追加（减）预算指标，根据轻重缓急，及时申请拨款；九、预算调整，对财政供给人员正常工资调整、或政府批准安排的各项需要调整预算的，依据相关文件、审批表、人员增减变动证明及时进行登记，按时编报预算执行调整报告并附详细调整变动表给镇政府，后由镇政府报告提请人大（或主席团）会议审议通过后执行；十、体制结算，本财政年度终了，及时与县局预算科进行账务核对，清理往来款项，依据新的财政体制准确计算全年各项收入、支出、与上级往来、财政结余情况；十一、财政决算，体制结算经县局审核后，立即录入、核报财政总决算报表、行政事业单位部门决算报表、人员信息库软体系统报表、政府债务软体系统报表，并按时上报；十二、账务处理，一是记账，按发生数逐日逐笔分别登记财政结算户、工资统发专户、其他财政存款（预算内）户、预算外财政专户银行存款日记账，登记预算内外往来款明细账、财政专户收支明细账，二是对账，分别与银行核对各预算存款账户余额与登记簿一致无误、与县局代账会计核对收支、往来各总账、明细账科目余额与登记簿一致无误，三是报账，整理好当月发生的预算内外全部收付凭证并依据会计科目填制原始凭证记账汇总表、收付凭证结算单，根据已经发生的收支、往来编报一般预算支出表、财政专户收支表、财政专户往来表、、拨款凭证统计表、统发工资汇总表等月报表，备齐全部资料于次月5日前向县局预算科代账会计报账；十三、资料归档，一是打印预算内外收支及往来款明细账、银行日记账、二是收集整理预算报告、预算追加（减）、人员基数变动情况、预算调整、预算执行、工资统发、银行对账、拨款书及银行转账票据存根、县局打卡代发预算支出、体制结算等资料，三是将所有凭证、资料装订成册以便及时归档；十四、预算总结。年度终了对全年预算工作进行认真全面总结，对下年度预算工作提前提出工作计划，并形成书面材料上报财政所主要负责人和县局预算科。第二篇：全面预算管理业务流程2.1全面预算管理业务流程2.1全面预算管理业务流程一、11.1业务目标经营目标科学测算经营预算，资本预算，财务预算，为经营管理提供正确的决策依据。1.2合理有效利用公司资源，确保股份公司效益最大化。1.3规范全面预算管理，有效保障股份公司整体目标的实现。2.1合规目标全面预算编制、审批、分解和执行符合国家法律法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险11.1经营风险战略规划不明确，对未来市场形势和政策走向判断不准确，造成全面预算编制基础偏离实际，导致资源配置不合理，经营决策失误。1.2预算体系不健全，责任单位职责权限不合理，可能造成预算管理效率低下。1.3预算编制方法不合理、程序不规范、项目不完整、口径不一致，可能导致数据不准确、标准不统一、影响2010年B2.1－12.1全面预算管理业务流程预算准确性、合规性。1.4预算调整、下达未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。1.5经营预算、资本预算和财务预算指标未进行层层分解或责任不落实，未在ERP系统中对承诺项目预算值进行设置，可能导致预算执行不力，失去控制。1.6未建立预算报告制度或召开分析会，预算分析不准确，导致预算执行偏离预算目标。1.7考核结