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预算管理制度

第一篇：预算管理制度预算管理制度苏州优尔食品有限公司目录第1章总则....................................................................................................................2第2章全面预算管理原则和基本流程.................................................................................2第3章全面预算组织体系....................................................................................................3第4章全面预算编制............................................................................................................4第5章预算执行与控制..........................................................................................................5第6章预算差异与调整.........................................................................................................6第7章预算考核评价...........................................................................................................7第8章附则........................................................................................................................8(1)预算目标设定(2)预算配套制度修订完善(3)制定预算编制工作计划(4)年度预算工作启动通知(5)预算审定下达(6)预算草案修订(7)预算草案审核(8)预算草案编制(9)预算考核评价(10)预算调整(11)预算执行分析(12)预算执行控制第3章全面预算组织体系3.1公司股东大会按照《公司法》等相关法律法规、公司《章程》的相关规定，对公司预算管理工作行使相应职权。3.2公司的全面预算管理工作由公司预算管理委员会统筹协调和组织实施，负责各预算单位年度预算的审批，公司各中心、部门和子公司负责落实全面预算管理各项具体工作。3.2.1公司预算管理委员会职责，公司预算管理委员会是公司组织、实施和协调全面预算管理工作的管理机构，对公司董事会负责。预算管理委员会主任由公司总经理担任。公司预算管理委员会的具体职责如下：（1）拟定预算目标；（2）审核预算编制的政策、程序、方法；（3）审核并组织落实全面预算管理的制度、办法和具体措施；（4）审核公司年度预算；（5）组织编制、平衡、审批和调整预算草案；（6）协调解决预算编制和执行过程中的问题；3.2.2公司财务中心职责根据部门工作职能和职责分工，确定公司财务中心为公司预算管理的执行机构，在预算管理委员会的领导下，牵头组织协调和承办公司全面预算管理各项具体业务。其职责如下：（1）拟订、修订《苏州优尔食品有限公司全面预算管理制度》。（2）组织拟订年度预算目标及有关预算编制的政策、程序、方法、工作计划等草案，报预算管理委员会审核。（3）根据预算管理委员会的决定及安排，具体组织协调开展和督导预算管理活动中的各项工作。（4）组织、协调、指导和督促各预算单位按预定工作计划完成年度预算编制工作。（5）预审各预算单位预算初稿，进行综合平衡，提出修改意见和建议。（6）根据审批通过的各预算单位预算，提出年度预算执行的考核经营指标方案。（7）受理各预算单位的预算调整申请，根据全面预算管理制度进行审查，制订年度预算调整方案，报预算管理委员会审核后提交股东大会审批。境，预算编制单位在行业中的地位、优势、劣势、机遇与挑战；4.3.2预算编制单位的发展战略、中长期规划、阶段性经营策略和经营目标；4.3.3预算编制单位组织架构、商业模式、营销政策、费用政策、员工薪酬制度、绩效考核制度等配套经营管理政策；4.3.4预算编制单位近几年的实际经营情况和预算达成率等历史数据；4.4公司采用“自下而上、自上而下、上下结合”的方式编制预算。4.5全面预算