预算管理办法精编.docx

预算管理办法

第一篇：预算管理办法预算管理办法第一章总则第一条为强化内部控制，防范经营风险，提高管理水平和经济效益，确保经营活动“科学、规范、有序、受控”，制定本办法。第二条本公司实行全面预算管理，全面预算管理是采用价值形式对公司经营活动进行预测、决策、目标控制和业绩评价的管理方式，是对战略目标和发展规划进行总体安排的一项重要管理活动。第三条预算管理基本任务（一）明确内部各部门预算管理的职责和权限；（二）确定经营目标和实施方案；（三）对经营活动进行控制、监督和分析；（四）考核、评价各责任主体工作业绩。第四条预算管理基本原则（一）目标引导，过程控制；（二）全面覆盖，确保重点；（三）量入为出，综合平衡；（四）权责明确，分级实施；（五）规范运作，反馈及时。第二章预算管理组织机构第五条预算管理组织机构分为两级：预算管理委员会，各预算管理责任部门（总部各部门、项目部）。第六条预算管理委员会由公司负责人、三总师及有关部门的主要负责人组成，是预算管理的最高决策机构。委员会负责确定年度经营目标，审批年度预算方案及其调整方案，组织预算考核，审批奖罚方案。其主要职责是：（一）审定预算管理办法和实施细则；（二）审议、批准本单位预算方案；（三）审议、批准本单位预算调整方案；（四）协调部门间的矛盾或分歧事项；（五）督促和检查本单位预算方案的实施；（六）接受并分析预算执行报告，评价预算责任主体业绩并审批奖罚方案。第七条预算管理工作由公司总会计师负责组织，财务产权部牵头具体负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等工作，并根据监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改正措施和建议。其主要职责是：（一）制定本单位预算管理制度；（二）提供各部门编制预算所需要的报表格式；（三）收集并提供各部门所需要的以供编制预算的参考资料；（四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，向预算管理委员会提交预算报告草案；（五）督促预算编制的进度；（六）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；（七）劝导各部门切实执行预算有关事宜；（八）其他有关预算执行的策划与联络事项。第八条预算责任部门工作职责（一）战略管控部门审核项目部提供的项目和年度施工组织设计，包括设计方案、工程进度和主要实物工程量；根据审批的预算优化施工组织设计和重大技术方案；按审批的施工组织设计组织施工，并及时将施工中与施工组织设计不相符的部分反馈给相关预算部门，以便纠正偏差或调整预算；根据相关预算部门编制的施工组织方案和相应工程量，编制项目施工预算和年度施工预算；根据施工合同编制结算资金收入预算和分包结算资金支出预算；根据审批的总预算或者根据调整后的施工组织设计编制调整预算。（二）市场营销部提供年度市场开发目标和市场开发经费预算，编制调整预算并按照经审批的预算开展市场开发工作；参与制定企业中长期市场营销经营战略计划和方案，制定公司年度国内市场营销经营目标计划和公关策划。（三）资产管理部门提供公司年度设备采购计划和支付计划；提供年度材料采购计划和支付计划；提供年度设备大修理计划；组织实施经审批的相关预算方案；分析预算执行情况，反馈预算执行信息，提出预算调整方案。（四）人力资源部门提供年度劳动力计划；制定年度工资标准；人力资源部根据各部门上报的部门人员需求计划，参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工加薪计划、职工人数、公司薪资结构、绩效考核体系和相关国家及地方政策等资料，结合各部门岗位、职责变动情况编制公司年度工资预算及各项社会保险费预算；根据预算调整劳动力计划，动态管理劳动力。（五）财务产权部门负责牵头、督促各部门按时提供其编制的各项部门预算；编制非其他部门负责的各项子预算；统筹安排，综合平衡，量入为出，编制好各项总预算，包括资产负债预算、利润预算、资本性收支预算和现金流量预算；负责牵头监控各项预算执行、调整各项预算、考核预算执行情况。（六）其他业务管理部门根据本部门职责编制业务计划和经费使用计划，具体是：技术部提供年度科技开发项目和科技开发经费预算，编制调整预算并按照经审批的预算开展科技开发工作；资金管理部提供年度财务费用的预算，负责公司年度资金预算；安全监察部门拟订质量安全方案，申报质量安全措施，处理可能发生的重大质量安全事故年度经费预算，按审批的经费预算落实质量安全措施，防范和处理重大质量安全事故；总经理工作部制定办公费用开支计划，编制年度办公用品采购计划，年度办公费用预算，严格按照审批计划采购、保管和领用。第三章预算管理范围与内容第九条经营管理活动都应纳入预算管理范围，做到目标明确，项目清晰。第十条预算管理应当全员参与，确保预算管理各项工作落到实处。预算编制分两个部分，一是项目中标后由各项目部组织人员编制整个项目部预算，完成时间为签订合同三个月内；二是根据各年度生产经营编制年度预算，完成时间按公司统一规定执