咨询审查报告内容 (3).docx

咨询审查报告内容审查员授信审查要素内容模板申请人在我行历史授信情况（一）明确授信类型：即申请人该笔授信在我行属于首次授信、续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启还是复议。（二）续做业务（包括续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启）：说明申请人在我行授信沿革情况，重点分析最近一次授信批复情况（至少应包括批复时间、终审机构、授信额度、授信敞口、业务品种、期限、用途、利费率、保证金、担保方式、授信前提条件、授信要求、当前授信余额、未使用授信额度、十二级分类状况、在操作过程中是否存在问题等）。对集团客户授信，还应说明各成员单位的授信品种、额度和目前的余额。对贷新还旧、展期、重组类授信，说明本次授信的原因。（三）复议项目：说明上次授信批复的内容/否决理由及复议原因。申请人经营管理情况（一）行业分析：1.明确该客户主营业务所对应的我行信贷投向政策指引中的行业；2.影响该行业发展的主要因素是什么。这些因素及其未来变化，对行业的主要影响是什么。包括四个方面的因素：－法律、法规与政策因素；－经济环境因素；－社会因素；－技术因素。总的来说，这些因素及其未来变化对行业的影响是正面的，还是负面的。3.综合、归纳该行业主要特点，包括：－是新兴行业、成长行业、成熟行业，还是饱和行业。－是劳动密集型还是资本密集型。－市场竞争程度是激烈、一般，还是垄断。－对原料供应的控制能力是强、弱还是一般。－对产品销售的控制能力是强、弱还是一般。－盈利能力是强、弱还是一般。－主要融资来源是股市、内部、发债，还是贷款。这些行业特点近期面临重要变化的，列出这些变化。（二）客户经营状况一般性分析：1.属于特定中小企业的，予以明确；2.概括客户的核心竞争优势和存在的主要问题；3.从以下方面进行具体分析：－行业地位。是（当地）行业龙头，中型追随者，还是小企业；主要产品的市场占有率。－产品销售：近三年的售增长情况，对主要销售渠道是否有控制能力，是否有长期销售合同，销售的结算方式是否稳定，客户集中度和地区集中度是否太高，是否受运输能力影响。－原料供应。行业内代表性产品的主要原材料成本的构成，对主要原料供应商和定价是否有控制能力，是否有长期供货合同，是否受运输能力影响。－业务多元化。主营业务是否突出，主要产品在总销售收入和毛利中的占比情况，产品销售形势、竞争能力和货款回收情况，业务多元化是否有过度扩张的风险。－主要资金需求的解决方式是什么。－产品特性：产品质量与技术先进性如何，与同业产品相比的差异是什么，产品品牌的知名度如何，产品销售半径，影响生产成本的主要因素是什么，产品处于生命周期的哪个阶段（进入、成长、成熟和衰退），产品的替代性如何。－管理质量：公司治理结构是否完善，对管理层的基本评价，内部控制制度是否健全。－有无近期发生和未来将来发生的重大事项，对客户经营的主要影响如何。（三）客户实际控制人及其管理能力分析：明确客户的最终实际控制人，并简单评价其管理能力；－对于自然人控制的企业，尤其是中小企业，要注重对其银行信用记录、管理风格等的分析；－对股权结构或背景复杂的客户，要深入分析与股东、其他关联公司之间的关系，了解客户在整个股权结构图中所处的位置，明确实际操纵客户的控股股东或其他企业，分析其经营策略和战略规划对客户经营与还款能力的影响。（四）专家意见：对于重大项目或疑难项目等，引述外部专家对行业和客户评价的主要内容。（五）穆迪查询：对国内外上市公司客户，进行creditedge信息查询，分析edf值的高低及变化趋势。（六）对风险警示客户和预警客户：根据情况对上述信息做出进一步说明。（七）需要分析或说明的其他问题。申请人财务情况（一）贷款卡查询核对分析贷款卡查询信息和借款申请人报表数据，有异常情况的，审查人员应做出说明。（二）财务状况总体判断1.目前客户财务状况总体上是否正常。近年来财务状况是较为稳定，存在明显波动，还是很不稳定。未来发展趋势是什么。2.客户的总资产、主营业务收入、净利润在（当地）同业中处于什么样的位置。财务实力（包括资产规模、盈利能力、资产质量等）是强、一般还是较弱。3.未来还款期内现金流量是否足以偿还到期债务。（三）存在的主要问题或优势1.审计报告中是否有保留意见。简要说明保留意见内容。2.在近年来变化较大的财务科目和指标有哪些。分析变化原因、未来趋势，及其对客户经营带来的影响，哪些异动指标与新会计准则有关，指标变化是否符合新会计准则实施的影响。3.客户财务指标中哪些与（当地）同业水准差别较大，有无异常项目，原因是什么。4.应收账款、存货周转是否变慢。原因是什么。是否存在关联交易以及关联公司间转移资金的现象。5.资产增长与负债、净资产、主营业务收入、利润规模的增长是否匹配，存在的主要问题是什么。6.主营收入与净利润增