风险管理视角下的公共危机.docx

风险管理视角下的公共危机一、全面风险管理的理论和实践经验风险管理理论伊始于商业银行并随着商业银行管理理念、方式的进步而不断发展现已形成相对独立而完善的理论框架。全面风险管理（ERM）理论体系的首要组成部分是全面风险观它也是全面风险管理的前提与基础。整体化风险管理理论是其核心管理理念。此外还有全面风险管理理论框架体系及其配套设施。第一全面风险管理的风险观是风险具有双侧性。现代全面风险管理认为风险就是结果的不确定性这种不确定性导致人们无法准确预测事物的发展方向。阿瑟•威廉姆斯在《风险管理与保险》中将风险定义为"在给定的情况下和特定的时间内那些可能发生的结果间的差异"具有"双侧"性质将不利的趋势与有利的趋势都视为风险。与传统的风险定义相比双侧风险定义更适合风险管理可以为资源优化配置提供理论依据。第二整体化风险管理理论。该理论的形成也经过了长期的发展KentD.Miller认为风险整合管理是在综合考虑各种风险的基础上建立一套具有前瞻性、预测性的管理体系[1]。JerryMiccolis将其定义为基于企业现有资源对企业发展目标构成不利影响或者积极影响因素[2]。LisaMeulbroek认为是整合企业各项风险管理形成系统的管理框架创造整体管理效益的过程是对影响企业目标及价值的各种因素的识别、评估、管控最终实现企业的经营目标[3]。WilliamH.Panning则认为全面风险管理是促进管理者实现企业价值最大化而统一思维、测定和管理方式的过程[4]。2001年北美CAS(CasualtyActurialSociety北美非寿险精算师协会)提出了全面风险管理概念将其定义为对潜在风险进行评价、控制、监测的过程这一过程将会提升企业长期或短期的价值。2004年9月COSO委员会颁布了《全面风险管理——整合框架》报告将其定义为为了识别和管控影响企业目标的因素而实施的贯穿于企业战略制定到经营活动整个过程的理念[5]。第三全面风险管理框架体系是全面风险管理理论的重要组成。企业全面风险管理目的在于确定并管控企业经营活动中潜在风险以最小成本实现企业经营目标。该理论涵盖企业各个部门因而其框架体系也应该是全方位、持续的动态管理过程。全面风险管理的框架体系主要有：风险管理策略、风险管理过程及其他相关的配套设施。风险管理策略是事前对可能的风险进行财务上的处理达到风险管理目标。风险管理过程是进行风险成本管理和有效资本配置方案确定的过程。风险管理过程应有的步骤为：其一确定组织战略目标。战略目标是组织基于其所拥有的各种资源下的综合分析和愿景预测长期引232导企业的全方位管理运营活动也指导着全面风险管理活动。其二风险评估。全面精确的识别风险因素需要合理的风险评估模型提供必要基础以提升风险管理的效果。风险评估应包括以下过程：一是风险因素识别。此因素既包括威胁性的也包括机遇性的只要它们的存在对实现组织战略目标产生影响就需要进行风险评估。二是风险因素排序。将识别出来的风险因素根据其影响程度排序指导人们应对风险。三是风险因素分类。根据风险对组织目标可能带来的威胁或者机遇将风险因素分类为可利用的或者需要控制的。其三是风险处理包括风险控制和风险利用。风险控制是管理不利于组织战略目标实现的风险的管理步骤。运用情景分析、风险指标或早期预警系统确定并评估风险因素最终给出最优解决方案。风险利用则专注于优化组织内机遇性的风险因素以使组织承担的风险有更高的效益。四是管理监控。风险对组织战略目标的影响会随着环境的变化而变化要求风险管理是一个动态持续的过程。此外风险管理效果监控有助于全面风险管理过程在动态的循环过程中不断得到充实和完善。第四为了保证风险管理效果的有效实现完整的配套设施是全面风险管理过程必不可少的。全面风险管理的配套设施包括：一是公司治理。风险管理已经是现代企业管理不可或缺的内容更是董事会的重要职能之一。二是内部控制。为了确保企业经营活动符合法律法规企业需要对潜在的风险构建内部控制制度监督各项制度执行情况。三是组织和部门管理。一个直接对董事会负责、与其他组织部门保持密切联系与合作的独立的风险管理部门是全面风险管理必备的配套措施。四是数据和技术资源。风险管理部门可通过会计系统和前台交易系统获得相应的数据并通过相应的技术途径实现风险分析和处理。五是积极组合管理。组合管理是将风险与公司的目标结合将风险因素进行组合管理充分利用风险的天然对冲效应和分散化效应实现风险管理效益最大化。二、全面风险管理理论应用于公共危机治理的可行性公共危机治理是涉及多方社会主体的系统性工程需要在高效、合理的决策组织下形成制度性的系统规范。发源于商业银行的风险管理理论在企业内部已有相对成熟的发展值得在公共危机治理中进行尝试。第一风险管理理论