国家创新基金验收专项审计报告参考样式 (3).docx

国家创新基金验收专项审计报告参考样式对xx工会2010年度财务收支情况的审计报告xx工会：根据《基层工会经费收支管理办法》，xx工会经审会组成审计组，于2011年6月7日至10日，以就地审计方式，对xx工会2010年度的工会财务收支情况进行了审计。审计过程中，我们结合被审计单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。xx工会已对所提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性、合法性和完整性进行了承诺。审计组的审计是在被审计单位提供的有关资料基础上进行的。一、基本情况xx工会下属基层工会××个，会员××人。xx工会执行《工会会计制度》。二、审计结果（一）工会经费收入、支出、结余情况的审计经审计，xx工会××年度总收入为××万元，较全年核定预算数××万元增加××万元，增收率为×%。其中：拨交经费收入××万元，完成预算××万元的×%……××年度总支出××万元，较全年核定预算数××万元1增加××万元。其中。上解工会经费××万元，是预算的×%，职工活动费支出××万元，是预算的×%；会员活动费支出××万元，是预算的×%；工会业务费的支出××万元，是预算的×%……全年经费结余××万元，较全年核定预算数××万元增加××万元。（二）债权债务的审计经审计，××年末，债权余额××元。其中。1、暂付款××元。主要包括……2、借出款××元。主要包括……（三）固定资产的审计经审计，××年末，固定资产余额××元。年度内净增加××元。经抽查测试，账实相符。（四）工会净资产情况的审计经审计，工会累计净资产××万元。其中。固定基金××万元，经费结余××万元。……………………..（五）内部控制制度建立和执行情况的审计xx工会执行国家、全总的相关财经法律法规，并结合实际，制定了××等内部控制制度。经抽查测试，xx工会基本能按相关制度、规定进行业务处理，账账、账实相符，内部控制良好。三、审计评价审计表明，xx工会在审计年度内基本能根据有关法律、法规和上级工会的要求收缴工会经费、量入为出、收支平衡、略有节余。会计账目比较清楚，内部控制良好，财务收支基本符合工会会计制度。四、审计意见及建议经抽查xx工会“职工活动费”等有关凭证，发现有部分的业务支出用“白头单”报帐。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证……”的规定，今后应加强财务管理，并杜绝以“白头单”报账的现象。请于收到审计报告之日起30日内，将整改结果报告xx工会经审委员会。×xx工会经审会（盖章）2007年××月××日