地税机关信息管税调研报告.docx

地税机关信息管税调研报告随着现代经济的迅猛发展，信息化已成为当今经济社会发展的显著特征，信息资源日益成为重要的生产要素和社会财富。现代信息技术同样成为了贯穿税收征管全过程的关键因素，是税收征管工作的重要生产力。信息管税，就是充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，完善税收信息管理机制，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。简单说，信息管税就是应用现代信息技术对涉税信息进行管理和应用，达到加强税源管理的目的。信息管税不再是单一的管理问题或技术问题，而是对税务管理理念、管理制度、管理方式、管理手段和管理机制又一次完善和创新，是对征管资源进行重新配置和调整，也是一个不断探索与逐渐完善的过程。因此，笔者认为：践行信息管税要以确立四种理念为引导，以完善四项机制为保障，以信息技术为支撑，以征管业务为基础，加强业务与技术的全面融合，建设立体化、专业化、信息化税源管理体系，切实推进实施信息管税工作。一、确立现代税收管理四种理念在信息管税中，人是决定性的因素。地税部门要继续加强文化建设，宣传、灌输四种现代税收管理理念，引导广大干部正确理解信息管税的思想内涵；发挥文化的灵魂导向、团队凝聚、行为约束作用，引导税务干部树立正确的人生观和价值观，把思想、行为统一到推进信息管税的工作目标上来。一是新公共服务理念。税务机关在通过各种政策手段加强税收管理的同时，科学地引入商务管理领域的客户关系管理理念，提高纳税服务质量，从而构建和谐征纳关系。二是税收风险管理理念。税务机关以税法遵从最大化为目标，科学实施风险目标规划、风险识别、风险评估、风险控制和绩效考评，力求最具效率地运用有限征管资源不断降低税法遵从风险、减少税收流失。三是业务与技术融合理念。将科技运用到税收管理的各个环节，提升税收管理的水平和效率。四是扁平化管理理念。以减少中间层次、缩短服务通道和路径、增大管理宽度和幅度、促进信息快速传递为目的组织管理模式变革。各级地税领导要带头参与，深化认识，真正把信息管税作为一项全局性、系统性的工作重视起来，做好信息管税的内外协调工作；深层次的理解信息管税的真正内涵、管理理念、管理方式以及税收管理运作程序等；充分调动税务人员的主观能动性，切实抓好数据的采集、审核、录入、分析和利用等核心工作；健全和完善绩效考核管理体系，切实提高干部的思想认识和责任意识。二、建立和完善信息管税四项机制为确保信息管税工作能够高效有序运行，应该要建立和完善税收风险管理机制、数据交换机制、数据分析利用机制和系统内外培训机制，明确信息管税各环节工作职责、流程和工作要求。1、健全税收风险管理机制，提高税法遵从度推行信息管税战略，必须创新税收管理方式，积极探索和推行税收风险管理。首先，构建起包括风险识别、风险评定、风险应对、监督评价为一体的税收风险管理总体框架，通过数据交换平台和物流网感应器采集到的信息进行分析、识别可能引起税收流失的各种因素，找准风险存在的主要环节和关键点，把纳税人的各类信息按一定规则量化，寻找内在规律，建立税收风险预警指标体系，形成风险特征库。根据纳税人信用等级、下户辅导情况、行业税负差异、日常纳税评估情况、税收检查反馈情况等综合测评，确定风险纳税人和风险等级。针对不同风险等级的纳税人可以按照一般风险一般管理、较高风险重点管理的原则实施不同的管理措施，提高纳税人税法遵从度。其次，要加强税收执法风险管理。加强法治宣传，使学法、用法成为常态，通过提升税务人员的依法行政能力和职业道德素质，最大限度地减少税收执法的随意性，切实降低并有效化解税收执法风险。第三要加强执法检查和监察，将重点执法环节列入执法检查重要内容，及时纠正政策执行中出现的偏差，减少执法不到位带来的执法责任追究，提高税务人员税法遵从度。2、建立数据交换机制，实现信息共享实施信息管税，从根本上说，就是要解决征纳双方信息不对称的问题。一是要建立起以“政府牵头、地税主导、部门配合、司法保障、社会参与、信息化支撑”为主要内容的综合治税体系，加大地税机关内部各环节信息交换和共享的深度，拓宽与国税、工商、房管、土管、交警、财政、技监等部门信息共享的途径，搭建统一数据交换平台，定期交换各种税收相关信息，实现动态快捷跟踪管理。二是要引入“物联网”的方式，将感应器嵌入和装备到电网、道路、供水等生产流水线中，实时采集纳税人的生产、销售、收款、付款等方面的信息，形成一张“纳税人涉税信息网”，全程追踪纳税人的生产经营行为。三是要尽量满足纳税人的合理信息诉求，及时做好纳税信息公开等监督举措，切实维护纳税人合法权益，降低税务人员廉政风险。3、建立数据分析利用机制，实现信息深挖掘在信息化条件下，税收征管过程已实际体现为税务机