外派人员专项审计报告 (3).docx

外派人员专项审计报告集团外派人员廉洁自律专项审计报告（征求意见稿）为加强廉政建设，强化外派人员监管，健全内控制度，根据集团《关于对集团外派人员进行廉洁自律专项审计的通知》精神，由审计监察部、人力资源部、财务管理部和投融资部成立专项审计小组，对集团各所属企业外派人员的廉洁自律情况进行了审计，并对各项补助补贴的发放情况进行了调查。现将审计情况报告如下：一、基本情况本次审计以外派人员在当前任职企业的任职期间为审计时间范围。以2011年未经审计的外派人员为审计对象，主要包括以下单位的集团外派人员：****有限公司*****有限公司。审计工作自9月11日开始，主要对2009年、2010年、2011年度的会计资料、工资明细表和补助补贴发放表进行了审查，并与企业中高层和人力资源部相关人员进行了访谈，将发现的问题逐一记录在底稿中，并对底稿进行交叉复核，至9月21日结束现场审核工作；10月8日开始对底稿进行梳理，分类、汇总出现的问题，报审计组长认可，现场工作全部结束。二、审计总体情况1、外派人员履行职责情况。外派人员在任职期间，能够尽职尽责，与公司领导班子和全体员工一起，以企业平稳、快速发展为目标，克服种种困难，较好的完成了企业目标任务。同时，能1够坚持发展创新、技术创新、管理创新、机制创新，为企业发展注入了新理念。2、外派人员廉洁自律情况。未发现外派人员在工作中收受贿赂和利用职权谋取私利情况，基本遵守了廉洁自律相关规定。3、外派人员各项补助补贴发放情况。经审计，我们发现集团外派人员存在重复领取补助补贴的现象，总计重复领取金额18，173.60元（具体金额详见附件）。三、审计中发现的问题根据我们现场的审计情况看，总体上集团各项规章制度在各所属企业中能够得到有效执行，执行情况较好，但是也存在外派人员重复领取通讯补贴、全勤补贴等问题。四、审计意见和建议为更好的贯彻执行集团规章制度，加强廉政建设，强化外派人员监管，完善内控制度，针对审计发现的问题，特提出以下意见和建议：1、退还重复领取的补贴对于外派人员重复领取的补贴，已在自查自纠阶段发现并退还的将不再追究；但当事人应退还给财务部门，并将退款情况（相关退款凭证加盖公章）报集团审计监察部。2、外派人员应加强集团规章制度的学习外派人员应加强与集团相关部门的沟通与联系，认真学习、贯彻集团各项规章制度，特别是涉及外派人员和所属企业管理的2规定，更应充分了解，严格执行，落实到位。3、外派人员应加强自身修养，筑牢思想防线今年以来，集团“道德课堂”正式启动，先后组织了廉政警示教育、传统道德教育和“三会一课”等形式多样、内容丰富的教育培训活动，集团外派人员应积极参与，不断加强自身修养，从思想上切实认识到党风廉政建设的重要性和紧迫性，树立正确的人生观、价值观、政绩观，提高廉洁自律的意识和能力，筑牢思想防线。4、相关部门应加强对外派人员的监管集团相关部门应加强对外派人员的监管，对其履行职责、廉洁自律等情况要定期进行检查和考核，对集团发布的规章制度要及时进行培训，确保集团各项规章制度执行到位。审计监察部3