商业承兑汇票ppt材料(最全版)概要.pdf

湖南大学金融与统计学院8/9/2018商业承兑汇票ppt材料20101810432--金融四班目录·一、商业承兑汇票定义及票样···············································2二、商业承兑汇票的特点···················································4三、商业承兑汇票的重要属性···············································4四、商业承兑汇票的优势···················································4五、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别与联系·······························5六、业务流程和票据行为···················································6七、商业承兑汇票在我国的业务发展现状、主要问题和开发潜力·················18八、商票产品的开发和应用案例············································20九、商业承兑汇票诈骗犯罪案例···········································24··············································································1湖南大学金融与统计学院8/9/2018一、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，既可以由付款人签发，也可以由收款人签发。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款人承兑，再交收款人专类保管。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。商业承兑汇票由企业签发，银行并不承担任何贷后的担保责任，所以银行贴现商业承兑汇票，必须首先对商业承兑汇票签发主体决定授信额度（授信额度指由银行批准的可以向公司客户借贷的或已经贷出的最高贷款本金限额）。商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人（付款人）留存；第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印鉴后，交给收款单位。问题：商业承兑汇票是即期汇票还是远期汇票，如何快速判断？汇票根据付款期限的不同，可分为即期汇票和远期汇票，即期汇票是付款人在见票或提示时立即就要付款的汇票；远期汇票是在将来若干时日付款的汇票。远期汇票付款之前需要提示承兑。根据承兑人身份的不同，可分为商业承兑汇票（承兑人为银行以外的企事业单位）和银行承兑汇票（承兑人为银行）。如下图所示：即期汇票汇票银行承兑汇票远期汇票商业承兑汇票票样：2湖南大学金融与统计学院8/9/20183湖南大学金融与统计学院8/9/2018背书：二、特点：1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天3、商业承兑汇票可以背书转让4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现5、适用于同城或异地结算6、无金额起点限制；7、出票人可以是付款人，也可以是收款人三、重要属性1．贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。4湖南大学金融与统计学院8/9/20182．期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。3．利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。四、产品优势1）相对于银行承兑汇票，手续方便，办理银行承兑汇票需要向银行缴纳0.05%的承兑汇票手续费，办理商业承兑汇票彻底免费（仅收取工本费），可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。2）相对于国内信用证，（1）商业承兑汇票操作更加简单，商业承兑汇票贴现仅仅需提供增值税发票、交易合同等资料；而国内信用证需要提供增值税发票、交易合同及发运单据，尤其是对于一些小单子，索要发运单据显得过于复杂。（2）此外，国内信用证不能背书转让，而商业承兑汇票可背书转让，便利收款人。3）(1)对于特大型企业，办理商业承兑汇票彻底免费（仅收取工本费），可以为企业节省财务费用，符合大企业的降低财务费用的利益取向；(2)