支付结算法律制度(表格记忆)..pdf

表一、支付结算的办理要求（1）“必须”使用中文大写，小写无效，银行不受理出票日期（2）日期的中文大写方法：汉语规律，数字构成，防止涂改（1）单位、银行：单位财务专用章+法定代表人“或”授权代理人名章签章（2）个人：本人的签名“或者”盖章“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改更改其他记载事项，“原”记载人可以更改，但要在更改处“签章”证明“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”的行为伪造与变造“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为表二、银行结算账户存款人开立基本存款账户、临时存款账户（验资、增资除外）、预算单位专用核准制存款账户、QFII专用存款账户实行核准制存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日后”，方可办开立理“付款业务”。但“注册验资的临时存款账户转为基本存款账户”和因“借生效日款转存”开立的一般存款账户除外【注意】限制付款，不限制收款更改名称（不改变开户银行及账号）→5个工作日内→提出变更申请变更其他内容发生变更→5个工作日内→书面通知【注意1】同时拥有多个银行结算账户的情况下，最后办理基本存款账户的撤销。撤销【注意2】对按规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知存款人，自发出通知之日起“30日”内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户使用范围日常经营活动的资金收付；工资、奖金和现金的支取（只能开一个）（1）“团级”（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支分队基本户（2）异地“常设”机构（非临时机构）开户资格（3）单位设立的“独立”核算的附属机构（4）非个人（1）借款转存、借款归还和其他结算的资金收付一般户使用范围（2）可以办理现金缴存，但不得办理现金支取（3）开立一般存款账户没有数量限制（1）“单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务专用户使用规定（2）“财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金”专用存款账户，不得支取现金（1）一个基层预算单位开设“一个”零余额账户（2）用于财政授权支付：可以办理转账、“提取现金”等结算业务预算单位零使用规定（3）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积余额户金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”、“所属下级单位账户”划拨资金（1）有效期最长不得超过2年临时户使用规定（2）可以支取现金（3）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付【注意】此知识点主要围绕各账户的使用范围及规定进行考核，重点关注是否可以存取现金单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，且每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相1应的付款依据。表三、银行卡信用卡按是否向发卡银行交存备用金：贷记卡、准贷记卡是否可以透支借记卡分类信息载体磁条卡、芯片卡使用对象单位卡和个人卡币种人民币卡、外币卡（1）先消费后还款（2）免息还款期：最长60天贷记卡最低还款额：首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%【注意】二者只能享受其一（3）按月计收“复利”（1）发卡银行要求“缴存备用金”，备用金不足支付时，在信用额度内透支准贷记卡（2）透支期限为60天（3）按月计收“单利”（1）资金一律从基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得存入销货收入单位人民币卡（2）销户时，资金转入其基本存款账户，不得提取现金（3）可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但“不得透支”1.25%（餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售）特殊行业【记忆提示】“高富帅”的标准收单业务手续一般行业0.78%费民生类行业0.38%公益类按服务成本表四、预付卡（2013新增）记名卡不记名卡区分标准记载持卡人身份信息不记载持卡人身份信息单张限额5000元1000元挂失可挂失不可挂失赎回购卡后3个月可赎回不可赎回有效期无不得低于3年提供身份证需要一次性购买1万元以上需要使用信用卡购买及充××值单位：一次性购买5000元以上转账购买个人：一次性购买50000元以上转账充值一次性充值5000元以上使用规定不得用于或变相用于提现发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，不得挪用、发卡机构的资金管理挤占2表五、结算方式汇款回单汇出银行“受理”汇款的依据收账通知银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据撤汇汇出银行“尚未汇出”汇兑汇出银行“已经汇出”退汇（1）收款人拒收，银行“立即”办理退汇（明确表示）（2）经过“2个月”无法交付的汇款，银行应主动办理退汇（未明确表示）必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行主体限制审查同意的城乡集体所有制工业企业适用范围必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、内容限制寄销